沅江市审计局关于沅江市人民医院

搬迁工程建设项目预算执行审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2017年7月至11月，沅江市审计局对沅江市人民医院搬迁工程建设项目预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、工程建设项目概况

2008年沅江市委、市政府作出决策，启动了沅江市人民医院整体搬迁到新城的项目建设。2010年成立了沅江市人民医院整体搬迁建设指挥部，2014年8月30日正式搬迁试营业。

（一）立项审批情况

2013年7月，益阳市发展和改革委员会在益发改社〔2008〕459号文件的基础上，作出《关于调整沅江市人民医院整体搬迁工程建设规模的批复》（益发改社〔2013〕153号）文件，对沅江市人民医院整体搬迁工程项目作出了调整，批复该项目总建筑面积80000平方米，总投资金额2.4亿元，资金来源为争取中央资金2000万元，自筹18700万元，地方配套3300万元。

2014年6月，沅江市发展和改革局作出《关于沅江市人民医院新建460床位综合性医院室外道路及地坪建设项目可行性研究报告的批复》（沅发改审〔2014〕22号）文件，批复投资金额296.7万元。

以上共批复沅江市人民医院整体搬迁工程投资总金额24296.7万元。

（二）项目实施情况

沅江市人民医院搬迁工程建设项目由沅江市人民医院作为建设单位和招标（发包）单位实施建设。

2010年11月至2015年12月，沅江市人民医院与施工承包单位共签订29个施工合同，合同总金额16787.04万元。

二、工程造价结算审核情况

沅江市人民医院委托湖南世纪鑫源工程咨询有限公司作为全过程造价咨询机构进行审核，目前造价咨询机构已完成中央空调系统采购及安装项目、弱电系统工程等九个工程的造价审核，九个工程项目合同金额为3874.54万元，总送审造价6419.72万元，审减总金额1169.08万元，造价咨询机构审核总造价5250.64万元，总审减率18.21%。尚有湖南湘诚建设集团有限公司承包的一期建安工程、门诊大厅装饰工程、后勤楼主体工程、室外道路及地坪工程等四个工程未完成竣工结算造价审核。

三、建设项目资金来源与支出情况

（一）建设项目资金来源情况

人民医院整体搬迁项目自2009年开始至2017年9月30日止，累计各类建设资金来源32057.22万元，其中：上级财政（中央、省）拨入2285万元；本级财政拨入6840万元；市城建投公司拨入8138.82万元；医院自筹8393.40万元；银行贷款6400万元。

（二）建设项目资金支出情况

人民医院整体搬迁项目自2009年开始至2017年9月30日止，累计各类建设资金支出32057.22万元，其中：主体工程款23488.40万元，辅助工程及设备款3865.15万元，工程建设其它费用4703.67万元。

四、增加造价原因分析

（一）设计变更

主楼楼层加高，桩基础加深，外墙内保温系统增加，消防系统增加气体灭火系统，外墙由小瓷片改为2.5mm氟碳漆铝板，一层裙楼改为干挂英国棕，室外地坪面积扩展及增加相应配套工程，医疗设备、空调、污水处理站增加等共计增加造价约7780万元。

（二）主材、人工调差

原投标砂、水泥、砾石、钢筋等主材，门窗、墙地面砖、高晶天花板等装饰材料，人工工资调差等共计增加造价约1700万元。

以上两项共计增加造价约9480万元。

五、审计评价

沅江市人民医院整体搬迁工程项目投入使用后，充分利用新的就医环境和医疗设备设施，提升医疗技术水平和服务质量，使沅江市的医疗救治体系功能完善，社会效益显著提升。但审计也发现项目实施过程中还存在施工许可证未办理齐全的情况下提前开工、建设工程竣工后未经验收交付使用、部分项目和设备材料采购未按规定招标、部分项目合同内容不合规、超额收取履约保证金、部分零星工程未按要求实行政府采购、超投资规模建设、建设方违规扩大建设规模等问题。

六、审计发现的主要问题

（一）基本建设程序管理方面

1. 施工许可证未办理齐全的情况下提前开工

该医院搬迁工程建设项目一期建安工程开工时间为2011年3月23日，取得建筑工程施工许可证时间为2011年12月10日；食堂后勤保障楼工程开工时间为2013年8月5日，取得建筑工程施工许可证时间为2014年12月12日。

2. 建设工程竣工后未经验收交付使用

该医院搬迁工程建设项目整体搬迁日期为2014年8月30日正式营业，而该项目竣工验收时间为2015年3月31日。

（二）招标投标和政府采购方面

1. 部分项目和设备材料采购未按规定招标

该医院搬迁工程建设项目一期工程设计等四个项目属于依法必须公开招投标的项目，实施过程中采用直接与施工单位签订合同的形式，未进行公开招投标。

2. 部分项目合同内容不合规

该医院搬迁工程建设项目中心供氧、吸引、传呼系统配套设备及安装项目等六个项目中标金额合计2378.15万元，合同金额合计2281.69万元，对比中标金额下降96.46万元。

3. 超额收取履约保证金

该医院搬迁工程建设项目一期建安工程等八个项目合同金额11645.78万元，履约保证金缴纳2620万元，履约保证金缴纳比率22.50%，超过了中标合同金额的10%。

4. 部分零星工程未按要求实行政府采购

该医院搬迁工程建设项目病房衣柜制作工程、气体灭火系统及防火门工程等十三个项目均由甲方与施工单位直接签署合同，未提供任何采购文件。

（三）建设投资控制与概预算执行方面

1. 超投资规模建设

根据益发改社〔2013〕153号和沅发改审〔2014〕22号两个文件批复，沅江市人民医院整体搬迁工程投资总金额为24296.7万元。至2017年9月30日止，沅江市人民医院累计已支付各类建设资金32057.22万元，超出批复的投资总金额7760.52万元。

2. 建设方违规扩大建设规模

根据益发改社〔2013〕153号文件规定，该医院搬迁工程建设项目一期建安工程建设中，感染楼一栋4000平方米，但该项目实际竣工面积为4610.1平方米；影像楼一栋4000平方米，但该项目实际竣工面积为4197.2平方米。

                                     沅江市审计局

2017年12月28日