――2015年7月3日在市十六届人大常委会第二十次全体会议上

沅江市财政局局长  易建成

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向会议报告2014年财政决算（草案）情况，请予审议。

一、2014年财政决算情况

2014年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，市财政部门深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神，积极而为、迎难而上，确保了全市财政平稳运行，财政支出趋向合理，社会民生基本保障，财税改革有序推进，财政管理趋向规范，财税收入略有增长。

（一）公共财政收支决算情况

1、收入决算情况

2014年，全市完成公共财政收入106226万元，为年度预算114350万元的92.89%，同比上年完成100205万元增收6021万元，增长6%。其中，完成上划上级收入36603万元、本级公共财政收入69623万元。

按征管部门分，国税系统完成33450万元，为年度预算46030万元的72.67%，同比上年完成36497万元，减收3047万元，下降8.34%。

地税系统完成45580万元，为年度预算45580万元的100%，同比上年完成40813万元，增收4767万元，增长11.68%。

财政系统完成27196万元，为年度预算22740万元的119.59%，同比上年完成22895万元，增收4301万元，增长18.79%。

本级公共财政收入完成情况如下：

（1）完成增值税6495万元，为预算的83.73%，同比增长0.38%。

（2）完成营业税10875万元，为预算的73.19%，同比增长4.4%。

（3）完成企业所得税2139万元，为预算的88.06%，同比增长1.47%。

（4）完成个人所得税669万元，为预算的117.6%，同比增长5.5%。

（5）完成城镇土地使用税2000万元，为预算的130.7%，同比下降29.82%。

（6）完成耕地占用税2951万元，为预算的92.22%，同比增长62.23%。

（7）完成契税7278万元，为预算的142.7%，同比增长38.23%。

（8）完成其他地方税收收入8860万元，为预算的89.98%，同比增长6.89%。

（9）完成非税收入28356万元，为预算的124.69%，同比增长17.1%。

2014年，本级公共财政收入69623万元，加上上级补助收入269743万元、地方政府债券转贷收入6800万元、上年结余27542万元（其中上年结转下年支出27495万元，净结余47万元），收入总计373708万元。

2、支出决算情况

2014年，本级公共财政支出321275万元，加上上解上级支出3578万元、债券还本支出1250万元、安排预算稳定调节基金9200万元、结转2015年支出38363万元，支出总计373666万元。收支相抵后，净结余42万元。

公共财政支出决算情况如下：

（1）一般公共服务支出29525万元，同比下降17%。下降的主要原因：一是人口与计划生育事务支出4267万元列支医疗卫生与计划生育支出；二是大力压缩一般性支出，减少预算追加。

（2）公共安全支出13189万元，同比增长49.68%。增长的主要原因：一是第三步规范公务员津补贴政策增加人员支出；二是上级专项转移支付增加支出1800多万元。

（3）教育支出55306万元，同比增长6.69%。

（4）科学技术支出1672万元，同比增长27.63%。

（5）文化体育与传媒支出3000万元，同比增长84.5%。增长的主要原因：一是绩效工资等人员经费及非税收入增长增加支出674万元；二是上级转移支付增加253万元；三是支出科目的调整。

（6）社会保障和就业支出71424万元，同比增长21.67%。

（7）医疗卫生与计划生育支出39782万元，同比增长40%。增长的主要原因：一是计划生育支出科目的调整；二是上级转移支付增加。

（8）节能环保支出5816万元，同比增长58.25%。增长的主要原因：一是五湖连通支出列支环保科目；二是上级转移支付增加800多万元。

（9）城乡社区事务支出5401万元，同比增长59.6%。增长的主要原因是科目的调整。

（10）农林水事务支出52510万元，同比增长41.73%。增长的主要原因：一是绩效工资等人员经费增长；二是上级转移支付增加8500多万元；三是科目的调整。

（11）交通运输支出4132万元，同比增长36.86%。增长的主要原因是核算科目的变动。

（12）资源勘探电力信息等事务支出1303万元，同比下降47.96%。下降的主要原因是上级转移支付减少。

（13）粮油物资储备等事务支出2822万元，同比增长8%。

（14）商业服务业等事务支出2132万元，同比下降41.21%。下降的主要原因是上级转移支付减少。

（15）住房保障支出29637万元，同比增长76%。增长的主要原因是2013年省级列支的项目在2014年下放到地方列支。

（16）国土海洋气象等事务支出3031万元，同比增长276%。增长的主要原因：一是上级转移支付增加900多万元；二是国土系统预算编制口径进行了调整，自收自支单位纳入预算管理；三是核算科目的调整。

（17）金融监管及国债付息支出577万元，同比增长37.38%。

（18）其他支出16万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2014年，政府性基金收入80537万元，同比上年增收27272万元，增长51.2%。其中，本级基金收入36780万元，上级补助收入30325万元，上年结余13432万元。

2014年，政府性基金支出80537万元，同比上年增加支出27272万元，增长51.2%。其中，本级政府性基金支出62453万元，上解上级支出170万元，结转下年支出17914万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2014年，全市社会保险基金收入115861万元。其中，保险费收入45426万元，利息收入1092万元，财政补贴收入4346万元，上级补助收入64754万元，其他收入243万元。按险种分：企业养老保险基金58234万元、机关事业单位养老保险基金10849万元、城乡居民基本养老保险基金10631万元、城镇职工基本医疗保险基金7170万元、城镇居民基本医疗保险基金4106万元、新型农村合作医疗基金21902万元、工伤保险基金1990万元、失业保险基金622万元、生育保险基金357万元。

2014年，全市社会保险基金支出112964万元。其中，企业养老保险基金60999万元、机关事业单位养老保险基金11146万元、城乡居民基本养老保险基金7117万元、城镇职工基本医疗保险基金6753万元、城镇居民基本医疗保险基金3594万元、新型农村合作医疗基金21713万元、工伤保险基金1390万元、失业保险基金187万元、生育保险基金65万元。

2014年，全市社会保险基金收支结余2897万元，年末滚存结余57531万元。其中，企业养老保险基金17137万元、机关事业单位养老保险基金84万元、城乡居民基本养老保险基金19290万元、城镇职工基本医疗保险基金5084万元、城镇居民基本医疗保险基金5844万元、新型农村合作医疗基金4560万元、工伤保险基金1475万元、失业保险基金2209万元、生育保险基金1848万元。

二、2014年财政决算有关情况说明

（一）一般性转移支付情况

2014年，上级下达我市一般性转移支付159119万元，比上年增加22412万元，增长16.39%。

主要项目执行情况是：

1、均衡性转移支付20740万元，比上年增加3270万元，增长18.71%。

2、基本财力保障机制奖补资金13347万元，比上年增加3038万元，增长29.46%。

3、基本养老保险、低保和新型农村合作医疗等转移支付75406万元，比上年增加14200万元，增长23.2%。

4、产粮（油）大县奖励资金3676万元，比上年增加237万元，增长6.89%。

5、重点生态功能区转移支付2323万元，比上年增加608万元，增长35.45%。

6、义务教育等转移支付6964万元，比上年减少229万元。减少3.18%。

（二）专项转移支付情况

2014年上级下达专项转移支付102494万元，比上年增加19649万元，增长23.71%。

（三）上年结转资金的使用情况

上年结转资金余额27542万元，2014年已经使用23801万元。主要支出科目是：一般公共服务支出2598万元，公共安全支出1070万元，社会保障和就业支出3962万元，医疗卫生与计划生育支出1460万元，教育支出3142万元，节能环保支出1788万元，农林水支出5014万元，住房保障支出3409万元，商业服务业支出658万元。

（四）预备费使用情况

年初预算市级预备费规模为3100万元，当年用于了预算执行中突发事件及其他难以预见的开支。支出科目是，一般公共服务支出1244万元，公共安全支出312万元，教育支出225万元，文化体育与传媒支出115万元，社会保障和就业支出184万元，医疗卫生与计划生育支出767万元，农林水支出189万元，城乡社区事务支出64万元。

2014年，是不平凡的一年。这一年，是近十几年来我市财政运行最为困难的一年。这一年，宏观经济下行、房地产遇冷、“营改增”加速扩围、餐饮娱乐消费不旺、减免税费政策接踵出台，各种因素的猛烈冲击，致使我市财政收入增速放缓。面对复杂多变的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，市财政部门抢抓机遇，凝心聚力谋发展、攻坚克难促和谐，在促进经济社会跨越式发展中发挥了重要的作用。同时，我们也清醒地看到了我市财政工作中当前和今后一段时期内难以缓解的难题：一是我市税源结构性矛盾非常突出，财源极为贫乏。二是增速明显放缓的财税收入与日益增长的刚性财政支出之间的矛盾愈发突显。三是财政资金管理监督工作还存在诸多薄弱环节。今年，我们将在市委的正确领导和市人大监督支持下，以新的预算法为统领，切实增强做好财政工作的紧迫感和使命感，全力做好今年的财政各项工作，为建设幸福沅江、小康沅江作出新的贡献。

以上报告，请予审议。