2015年8月10日在市十六届人大常委会第二十一次会议

市财政局局长  易建成

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向会议报告2015年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、财政收支预算执行情况

（一）公共财政收支情况

1.收入情况

上半年，全市完成公共财政收入59089万元，为全年目标任务120023万元的49.23%，比上年同期完成57565万元增收1524万元，增长2.65%，差时间进度923万元。其中，完成上划上级收入13464万元、本级公共财政收入45625万元。

按征管部门分：

国税系统完成9617万元，为全年目标任务48000万元的20.04%，比上年同期完成15221万元减收5604万元，下降36.82%，差时间进度14383万元；

地税系统完成25071万元，为全年目标任务49000万元的51.17%，比上年同期完成23036万元增收2035万元，增长8.83%，超时间进度571万元；

财政系统完成24401万元，为全年目标任务23023万元的105.99%，比上年同期完成19308万元增收5093万元，增长26.38%，超时间进度12889万元。

主要税种完成情况如下：

（1）完成增值税8875万元，同比下降38.12%。

（2）完成营业税7957万元，同比增长16.67%。

（3）完成企业所得税3919万元，同比增长15.37%。

（4）完成个人所得税1874万元，同比增长47.79%。

（5）完成城镇土地使用税1569万元，同比下降23.09%。

（6）完成耕地占用税1810万元，同比增长29.9%。

（7）完成契税3042万元，同比下降25.79%。

2.支出情况

上半年，全市累计完成财政总支出194415万元，占调整支出预算307050万元的63.32%，比上年同期增加支出33528万元，增长20.84%。主要支出项目为：

（1）一般公共服务支出32404万元，同比增长18.87%。增长的主要原因：一是根据上级政策，增加机关事业单位人员工资标准776万元；二是对4000多万元的支出进行账务调整。

（2）公共安全支出6799万元，同比增长12.55%。增长的主要原因是：部分上年支出在当年列支。

（3）教育支出30728万元，同比增长20.36%。增长的主要原因：一是调整人员工资标准增加支出2521万元；二是适当加快了教育预算支出进度。

（4）科学技术支出1446万元，同比增长4.93%。

（5）文化体育与传媒支出2800万元，同比增长148.67%。大幅增长的主要原因是：按上级要求，加快了预算支出进度。

（6）社会保障和就业支出46423万元，同比增长11.75%。增长的主要原因是：加快预算支出进度，及时拨付社保专项资金。

（7）医疗卫生与计划生育支出28189万元，同比增长16.73%。增长的主要原因：一是部分上年支出在当年列支；二是按上级要求，加快预算支出进度。

（8）节能环保支出4097万元，同比增长7.31%。

（9）城乡社区支出6818万元，同比增长170.56%。大幅增长的主要原因是：列支科目根据政策要求进行了调整。

（10）农林水支出18963万元，同比增长16.63%。

（11）交通运输支出3395万元，同比增长37.17%。增长的主要原因是：上年农村公路建设配套和沅益公路改造1500万元在今年列支。

（12）资源勘探信息等支出637万元，同比增长108.85%。增长的主要原因是：上年结转支出在今年列支。

（13）粮油物资储备等支出157万元，同比下降84.98%。下降的主要原因是：上级转移支付资金减少。

（14）商业服务业等支出1069万元，同比下降10.02%.下降的主要原因是：上级转移支付资金减少。

（15）住房保障支出7350万元，同比增长90.37%。增长的主要原因:一是上年结转支出在今年列支；二是加快了预算支出进度。

（16）国土海洋气象等支出2586万元，同比增长35.89%。增长的主要原因是：农村土地综合整治项目建设增加支出560万元。

（17）其他支出554万元，同比增长35.45%。

（二）政府性基金收支情况

上半年，全市政府性基金收入11967万元，完成全年预算的26.49%，同比下降54.44%。政府性基金降幅较大是因为：在政策性因素影响下，国有土地使用权出让收入减少13380万元，下降53.26%；部分政府性基金转列一般公共预算，基金收入规模较上年同期减少713万元。

上半年，政府性基金支出20283万元，同比下降31%。其中市本级支出6035万元，占年度预算的13.38%。

（三）社会保险基金收支情况

上半年，全市社会保险基金收入40994万元，完成全年预算的75.39%，同比增长38.62%。

上半年，全市社会保险基金支出19327万元，完成全年预算的42.6%，同比增长16.83%。

二、财政预算执行情况分析

上半年，我们坚持以十八大精神为指引，认真贯彻落实市委经济工作会议精神，想方设法，攻坚克难，全力保障财政经济平稳运行。

（一）着力加强财源建设。大力支持招商引资。上半年，全市招商引资企业完成固定资产投资26.88亿元，实现加工贸易2046.21万美元，新引进投资项目6个，其中亿元以上项目2个（吉林森工、服装产业园）。大力支持企业发展。积极搭建企业融资平台，帮助解决企业融资难问题。积极支持企业项目申报，上半年，支持企业申报技术改造项目4个、信息建设项目5个、企业研发项目5个、军民融合项目3个，项目总投入1515万元，已争取上级专项投入505万元。大力支持草尾等3个农贸市场建设，项目总投入450万元，已争取上级资金105万元。大力支持现代农业建设。投入200万元，支持草尾镇乐园村现代农业项目建设，该项目已通过省、益阳市财政绩效考评组验收。

（二）切实规范财税征管。继续加强税收协控联管。上半年，通过税收协控联管入库税收17705万元，占税收收入的51.04%。严格落实财政收入征缴、退库制度，坚持做到依法征收，应收尽收。规范清理收费项目。组织全市64个收费部门，对385个收费项目进行清理。规范清理优费政策。拟废止税收优费政策6项，减少财政支出1300多万元；清理企业税费政策5项，减轻企业负担800万元。

（三）重点保障民生支出。上半年，全市与民生相关的支出达13.5亿元，占上半年财政总支出的69.2%。认真落实各项强农惠农政策。在全省率先搭建惠民补贴基础数据信息与银信部门数据对接平台，简化惠民补贴发放程序，加快发放速度。上半年，通过“一卡通”准确发放惠民补贴17项63批次9299万元。把保工资、保运转、保民生作为公共财政的优先方向。预拨机关事业单位工资标准调整补助资金5469万元，机关事业单位人员死亡抚恤金159万元，机关事业单位离退休工资2000万元，医保、社保配套584万元,平安沅江建设302万元，芦笋产业扶持248万元，农业保险配套103万元。按照上级要求，提高企业退休人员基本养老保险、城乡居民养老保险基础养老金、优抚对象抚恤和生活补助、城乡居民最低生活保障补助标准。落实老年乡村医生生活困难补助、原中小学民办教师生活补助、基本公共卫生服务、重度残疾人护理补助等公共服务供给。

（四）深入推进财税改革。深入推进预算制度改革。认真贯彻执行新预算法，在健全全口径预算管理体系的基础上，进一步推进财政预决算公开。一般公共财政预决算、政府性基金预决算、社会保险基金预决算和各部门单位预决算经市人大或市人大常委会批准后通过政府门户网站向社会公开。深入推进公务卡改革。公务卡结算额度达到财政授权支付额度的40%。深入推进政府采购改革。规范PPP项目政府采购管理，将政府购买服务纳入政府采购管理范围，入库备案政府采购代理公司24家。深入推进投资评审改革。扩大财政投资评审覆盖面，实现政府招标项目评审全覆盖。上半年，评审政府投资项目196个，评审项目资金4.56亿元，审减资金3919万元。

（五）着重强化财政管理。积极盘活财政存量资金。通加增加预算稳定调节基金和加快预算执行等举措，截止6月30日，财政存量资金由去年年底的110473万元降为32503万元，减少70.6%，盘活77970万元。严格预算执行，减少预算追加。要求各部门单位严格按照年初市人大批复的预算执行，不得擅自改变预算资金用途，除上级要求或不可预计的突发公共事件外，不得提出追加预算的申请。元至6月份预备费追加368万元，较上年同期减少624万元。建立权责发生制的政府综合财务报告制度。将收集、审核、整理的资料，结合相关经济事项进行分析，形成最终的政府综合财务报表，上报上级有关部门。强化资金监管，着力开展会计监督检查和民政资金专项监督检查以及财政内部监督检查，确保财政资金安全高效。

在总结成绩的同时，我们也清醒看到了我市财政工作中存在着诸多的问题：

一是收入总量难提升。对照“双过半”目标任务要求，上半年全市财税收入应完成60012万元，实际完成59089万元，同比仅增长2.65%，较目标任务差923万元，按时间进度差0.77个百分点。二是财税入库不均衡。国税系统上半年收入还不到1亿元，仅完成全年目标任务的20.04%，离上半年目标任务还差14383万元，低于时间进度近60个百分点。地税系统上半年超收571万元，超时间进度2.24个百分点。财政系统上半年收入超时间进度并超额完成了全年的目标任务。三是税收质量下降。上半年，我市共完成税收收入34195万元，财税收入的增长主要依靠非税收入的拉动，税收收入占一般预算收入的比重仅为57.87%，比上年同期占比65.43%下降了7.56个百分点，收入结构有待优化。四是重点税源企业税收下滑。造纸、麻纺、制衣、机械制造、建安、房地产等行业税收严重滑坡，中联重科、太阳鸟游艇、沅江纸厂、飞涛汽车、恒瑞管桩等重点税源企业税收同比去年纷纷下降。

出现上述问题，其主要原因：一是经济增速放缓影响收入增长。二是世界经济复苏的不确定性上升，国内经济增长下行压力和物价上涨压力并存，我市部分重点企业销售市场严重萎缩，产品大量积压，资金周转困难，企业无法实现税收。三是我市固有的税源结构性矛盾依然突出，主要依赖中联重科支撑，缺少具有龙头带动作用的中型企业。特别是部分传统优势产业还尚未摆脱困境，面临的区域竞争压力增加。同时，受国家环保政策因素影响，我市造纸、麻纺产业税收严重萎缩，税源大幅减少。四是企业融资、劳动力、原材料等成本持续上升，使企业利润空间受到挤压。国家为了扶持中小企业的发展，出台了结构性减税政策，对我市财税收入增长的影响逐步显现。五是税收历史包袱因素影响。近年来，我市财税收入一直在高基数下高速增长、高位运行，历史包袱不但无力消化，反而越来越沉重。目前，全市税收历史包袱已经超过2亿元。

一方面，收入增长明显放缓，可用财力增加少。另一方面，公共财政保障范围不断扩大，需要保障、配套或兜底的事项越来越多，保运转、保民生、促发展的支出压力明显加大。特别是今年增支因素较多，如全面落实工资改革等各项政策，筹资任务十分艰巨。民生项目建设、交通和园区重大基础设施建设配套资金压力加大。各种支出需求刚性增加，给我市财政造成了巨大的支出压力，收支矛盾今年尤为突出。

三、下半年工作重点

（一）努力培植财源，缓解发展活力不足问题

一是努力在引进优质企业、高效企业入园工作上做文章。加大对招商引资政策和软硬投资环境的对外宣传力度，切实把招商引资工作作为推动全市经济社会实现突破性发展的重要支撑。提高大局意识，努力为园区企业提供优质高效服务，以亲商热商、爱商护商、帮商扶商的诚恳态度来增强招商引资竞争力。二是积极争取国家、省项目资金支持。围绕洞庭湖生态经济区和长江经济带建设，切实做好立项争资工作的调度和服务，做好一般性转移支付和民生类、基础设施类、新兴产业类等专项转移支付的申报工作。三是创新财政投融资机制。积极推进政府与社会资本合作（PPP模式），促进政府融资平台转型，广泛吸引和鼓励社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，有效防范财政风险。

（二）转变工作思路，帮扶企业尽快走出困境

一是认真贯彻落实中央、省出台的一系列支持中小型、微型企业和民营企业发展的文件精神，推进“营改增”改革，提高小微企业所得税、增值税和营业税起征点，全面清理各类行政性收费，切实减轻企业负担。二是强化财政职能，充分发挥财政资金杠杆作用，加强银企沟通协作，引导金融机构加大对小微企业的支持力度，缓解中小企业融资难问题。三是在经济发展新常态背景下，经济运行调节从传统的重生产、重保障、重供给转向重销售、重市场、重需求上来，引导企业开拓市场，提高产销衔接水平，化解产能过剩，降低产品库存。四是积极引导鼓励企业优势互补，形成合力。通过企业与企业层面加强对接沟通，充分利用各自优势资源，努力从多领域的务实合作，来拓宽企业产品的升质空间或企业产品的市场份额。

（三）紧盯目标任务，确保财政平稳健康运行

一是强化组织收入工作责任，强化收入组织部门之间的协调沟通，加强重点税源监控，加大税收稽查力度，防止税源流失。二是加强非税收入征收管理责任落实，加大各类资源资产类非税收入的征缴、监管力度，挖掘增收潜力。三是严格执行中央、省、市关于厉行节约的有关规定，大力压缩一般性支出，做到“三公”经费零增长，努力降低行政运行成本，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。四是科学调度财政资金，加快民生类预算执行进度，推进教育、社保、文化、住房等民生项目建设，全力确保今年省里确定的15个方面为民办实事项目。五是积极盘活财政存量资金，对部门预算结余资金以及超过两年的结转资金，一律收回统筹使用，对收回的财政资金统筹用于民生等重点领域，提高财政资金使用效益。六是认真测算，积极筹措资金，落实机关事业单位工资调整和养老保险制度改革政策。

（四）深化财税改革，巩固财政科学管理水平

一是落实税制改革政策。及时推进营改增有关工作，加强对相关行业营业税的征管和清收，确保足额入库，做实我市营业税基数。积极跟进消费税改革，认真做好烟、酒、油消费税测算工作，确保应收尽收。二是深化预算管理改革。以新预算法为统领，在建立全口径预算管理体系的基础上，继续推进预决算公开，扩大公开范围，细化公开内容。探索跨年度预算平衡机制。硬化预算约束, 严格执行市人大审议通过的预算，减少和规范预算调整事项，未纳入预算事项一律不安排支出。涉及全局确需追加的重大事项，按法定程序报批。三是深化收入管理改革。在努力完成全年收入预算的基础上，进一步提高收入质量，做实收入盘子，争取上级更多的均衡性转移支付。四是深化绩效管理改革。扩大绩效管理范围，加强绩效评价结果运用，确保“花钱问效”落到实处。