沅江市审计局关于印发《沅江市审计局2018年度审计计划》的通知

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索 引 号:413100/2018-01090发布日期:2018-08-02公开范围:长期公开
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各股室(中心):

《沅江市审计局2018年度审计计划》已经局党组会议讨论通过,并报杨智勇市长批准,现印发给你们,请遵照执行。

 

 

 

           沅江市审计局

                              2018年3月9日

               

沅江市审计局2018年度审计计划

 

为贯彻落实全国、全省、益阳市审计工作会议精神和市委经济工作会议精神,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的规定和《益阳市审计局2018年度审计计划》的要求,结合沅江审计工作实际,制定本计划。

一、审计工作思路

深入贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实国务院《关于加强审计工作的意见》、湖南省人民政府《关于加强审计工作的实施意见》和沅江市人民政府《关于进一步加强审计工作的实施意见》文件精神,紧紧围绕市委经济工作会议确定的中心工作和重点任务,继续以稳增长政策落实为统领,以促进我市经济社会持续健康发展,重跻益阳县域经济发展前列,确保位居益阳“第一方阵”为奋斗目标,重点推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履职尽责的审计监督全覆盖,主动适应经济发展新常态,创新审计理念和审计方法,整合审计资源,严格依法履行审计监督职责,在推进改革、服务发展和加快建设富饶美丽幸福新沅江等方面为市委、市政府决策和管理当好参谋。

二、审计计划编制原则

(一)围绕中心,突出重点

把围绕中心、服务改革、促进发展作为检验审计工作的首要标准,紧紧围绕党中央、国务院和市委、市政府的重大决策部署,紧扣事关经济社会发展全局的重大事项,突出市委经济工作会议和市政府工作报告的重点工作,结合相关部门承担的重大经济责任事项,确定审计项目立项范围与审计重点。坚持问题导向,高度关注政策措施贯彻落实、重大改革推进和资源环境保护、重点专项资金整合使用、经济运行安全、党风廉政建设责任落实与作风建设等情况,突出对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点资金的审计监督。

(二)规范程序,深入调研

严格遵行国家审计准则,注重审计需求调查和项目实施可行性研究。在调查了解审计需求环节,通过召开座谈会、发放征求意见函、上门听取意见等多种形式,广泛征求相关部门单位的意见和建议;在可行性研究环节,局机关多次召开专题会议进行研究讨论,确保审计计划编制的科学性和规范性。

(三)统筹安排,提高效能

统筹财政审计、经济责任审计、政府投资审计与专项审计等不同类型审计项目之间的衔接整合,从审计人力、时间、信息、成果等方面综合调度、整体平衡安排各类审计项目。充分利用好财政审计与经济责任审计平台,采取预算执行审计、经济责任审计和专项审计有机结合,有效整合各专业审计项目,更多地采取“1+N”的组织方式,科学做好多种审计类型的有机结合,力争同步安排,分工合作,协同实施,成果共享,避免项目交叉和重复审计。更多注重审计项目的延伸与拓展,开展多角度、多层次的组合式审计监督,扩大审计监督覆盖面,力求一审多果、一果多用,不断提高审计工作成效。对上级审计机关主管统一组织的重大审计项目,要服从“五统一”的原则集中力量进行组织,既保障审计的独立性,又提高工作效率。

(四)以制度提质量

合理加大任中经济责任审计、专项资金审计、政府投资审计比重,科学安排审计力量,对审计项目完成进度实行动态管理,坚持审深查透,严格实行审计项目复核、审理和审计业务会议集体审议制度,坚持审深查透,提高审计质量、防范审计风险,打造“审计精品工程”。

三、审计项目安排

(一)上级审计机关统一安排的审计项目

优先安排和确保完成国家审计署、省审计厅和益阳市审计局统一安排的审计项目。

根据审计署、省审计厅和益阳市审计局安排,参与对我市2017年扶贫专项资金审计调查、2017年保障性安居工程跟踪审计、2018年四季度稳增长政策落实情况跟踪审计。

(二)财政审计

紧扣预算执行两个环节,以促进全面构建财政审计大格局为基础,以探索与评价财政绩效水准为突破口,以规范预算管理、推动财政体制改革、促进建立公共财政体系、保障财政安全、提高财政绩效水平为目标,坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路,积极推进财政资金绩效审计,推动建立健全政府绩效管理制度,进一步提升财政审计的层次和水平。

1.2017年度市本级财政预算执行情况审计。总体把握市级财政预算执行情况,客观评价市级财政和各部门单位贯彻落实市委市政府的决策部署、发挥财政预算管理功能等方面取得的工作成效;重点揭示预算编制、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题;着力反映公共资金使用、公共权力运行、公共部门履职中的违法违纪情况。促进建立健全统一完整、职能清晰的政府预算体系,规范政府资金分配管理,盘活财政资金存量,优化财政资金增量,调整财政支出结构,从财政管理体制机制和制度层面反映问题和解决问题,充分发挥改革的“催化剂”作用,推动财政管理体制机制的不断健全和规范。将市国土局、市文体广新局、市档案局、市畜牧水产局、市交警大队等5个单位经济责任审计项目对应的部门预算执行审计信息纳入预算执行审计工作报告,加大对重点部门重要项目重点资金领域的预算执行审计力度,丰富部门预算执行审计信息,创新财政预算执行审计理念。对这些重点领域、重点部门单位的预算执行采用“全口径、全过程、全方位”审计监督,旨在促进预算单位不断规范管理;推进部门预算公开,提高财政资金使用透明度,不断提高财政资金使用绩效水平。

      2.市城建投公司2017年资产负债损益审计。重点关注城镇基础设施和重点工程筹资、投资、开发和管理情况,提出规范管理行为的建议,促进加强制度建设,推进市城建投公司健康发展。

3.市公安局2015年至2017年财政财务收支审计和市交警大队2016年至2017年财政财务收支审计。重点关注财政财务收支的真实性、合法性和效益性,注重揭示和反映苗头性、倾向性和普遍性的问题,提出解决问题和化解风险的建议,发挥经济发展的安全员作用

(三)专项资金审计

进一步加大对专项资金和民生项目的审计力度,以促进专项资金科学分配,规范管理,高效使用为目标,跟踪政策重点,循着资金流向,从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目、追踪到个人,切实加强专项资金的经济性、效率性、效果性的审计监督,促进党和政府惠民政策落到实处,确保群众真正受益。除重点抓好参与上级审计机关组织的对我市2017年扶贫专项资金审计调查、2017年保障性安居工程跟踪审计、2018年四季度稳增长政策落实情况跟踪审计外,还要组织对市城建投公司融资和债权债务资金进行专项审计调查,摸清融资及债权债务资金底数,分析其债权债务资金规模、种类、结构及其融资成本,对照国务院和财政部关于加强地方政府性债务管理、规范地方政府举债融资行为、坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资等文件规定,检查债务资金融资、管理、使用情况与还本付息计划,揭露违法违规融资与管理不规范等问题,促进融资平台公司转型,增加自身造血机制,消除债务隐患。

(四)领导干部经济责任审计

以规范权力运行和监督责任落实为目标,以领导干部运用公共资源、国有资产、财政资金履行职责为主线,以自然资源和生态环境、经济社会发展与民生保障、重大经济事项、政府职能转变和财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点,从工作成效和存在的问题两方面,评价领导干部履职绩效和守法、守纪、守规、尽责情况。对市国土局、市文体广新局、市档案局、市畜牧水产局、市统计局、市残联、胭脂湖街道、市自来水公司、市市场管理服务中心、市社会保险所等10个市直部门和镇场单位主要负责人开展任期经济责任审计(其中:离任2个,任中8个)。重点关注简政放权情况,关注不作为、慢作为和乱作为、假作为问题,关注是否依法依规使用公共权力,促进健全完善责任追究和问责机制。优化经济责任审计结果报告报送模式,推进审计结果的公告制度,强化审计成果运用。为领导干部监督管理工作提供支持,推动整改和问责工作,为领导干部考核和任用提供依据。

(五)政府投资审计和工程结(决)算造价审核

优化审计工作流程制度,深化政府投资审计改革。坚持并完善重大建设项目跟踪审计制度,突出开展建设项目绩效审计,着重揭露因决策失误、管理不善造成的效益低下、严重损失浪费等问题,促进加强项目管理,提高投资效益。加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的审计,积极开展惠民工程、市政基础设施等项目审计。严格执行政府投资建设项目审计的相关规定,积极探索政府投资审计模式和方法,及时发现问题,提出加强管理的建议。政府投资审计股与市建设投资审计中心继续实行管审分离,各司其职,既分工又合作。其中政府投资审计项目4个:漉湖芦苇场电力资产移交审计、村级综合服务平台建设审计、2017年农业综合开发项目审计、市重点工程建设项目跟踪审计;政府投资建设项目工程竣工结(决)算造价审核项目6大类:市城建开发公司工程项目、保障性安居工程项目、市高新区工程项目、市船舶园工程项目、市重点办工程项目,市自来水公司供水管网项目。

(六)市委、市政府交办的其他审计任务

认真落实沅江市人民政府《关于进一步加强审计工作的实施意见》文件精神,坚决执行审计工作的行政首长负责制,把完成好市委、市政府交办的审计任务,作为审计机关围绕中心、服务大局和主动服务经济建设、服务改革发展的重要举措来抓,进一步提高领导班子的执行力、增强队伍的凝聚力、提升审计工作的落实力。对市委市政府交办的工作,不推诿、不讲价钱、不打折扣,扎扎实实完成好每一项任务。

四、审计项目计划调整

根据工作需要,年中按照审计项目计划的实施情况和市委、市政府与上级审计机关的要求,需要补充或调整年度审计项目计划,依照《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计项目计划管理实施办法》的规定进行。

五、审计程序

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计程序规定》及《益阳市审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定程序实施审计。

 

附件:沅江市审计局2018年审计项目计划

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

沅江市审计局办公室                     2018年3月9日印发

 


沅江市审计局2018年度审计项目计划——按审计项目类型分类

编制单位:沅江市审计局办公室                               2018年3月9日

审计项目类别

项目序号

分项序号

审计项目名称

备注

一、财政审计4个

1

1

沅江市2017年度预算执行和其他财政收支审计

6月份向人大例会报告

2

2

市城建投公司2017年资产负债损益审计

4月份向人大例会报告

3

3

市公安局2015年至2017年财政财务收支审计

4

4

市交警大队2016年至2017年财政财务收支审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

二、专项资金审计4个

5

1

沅江市2017年保障性安居工程跟踪审计

上级审计机关统一组织安排(区县市交叉实施)

6

2

沅江市2017年扶贫专项资金审计调查

上级审计机关统一组织安排

7

3

四季度沅江市稳增长政策落实情况跟踪审计

上级审计机关统一组织安排

8

4

市城建投公司融资和债权债务资金清理专项审计调查

拟与市财政局、城建投公司联合组成专项审计调查组进行清理

三、经济责任审计10个

(离任2个,任中8个)

9

1

市国土局党组书记、局长龚秋桂任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

10

2

市文体广新局党组书记、局长陈盛祥任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

11

3

市档案局党组书记、局长皮学红任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

12

4

市畜牧水产局党组书记、局长冯正军任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

13

5

市统计局原局长汪交龙、党组书记张雁任期经济责任审计

14

6

市残联原党组书记、理事长熊晓华任期经济责任审计

15

7

胭脂湖街道党工委书记周锋和主任邱浩宏任期经济责任审计

16

8

市自来水公司经理王秋辉任期经济责任审计

17

9

市市场管理服务中心主任陈新伟任期经济责任审计

18

10

市社会保险所所长王卫星任期经济责任审计

五、政府投资审计4个

19

1

沅江市漉湖芦苇场电力资产移交审计

20

2

沅江市村级综合服务平台建设审计

21

3

沅江市2017年农业综合开发项目审计

22

4

沅江市重点工程建设项目跟踪审计

根据市政府指示,对市重点政府性投资建设项目进行审计跟踪

六、工程结(决)算造价审计6大类

23

1

市城建开发公司工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

24

2

保障性安居工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

25

3

市高新区工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

26

4

市船舶园工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

27

5

市重点办工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

28

6

市自来水公司供水管网项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

 

 

 

 

 

                                     

 

 

 

 

 

 

 

        沅江市审计局各业务股室2018年度审计项目计划——按股室分类

编制单位:沅江市审计局办公室                                                                                                 2017年3月9日

实施审计股室

项目序号

股室序号

审计项目名称

备注

一、财金股

1

1

沅江市2017年度预算执行和其他财政收支审计

办公室、技术计划股参与,6月份向人大例会报告

2

2

市档案局党组书记、局长皮学红任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

3

3

市残联原党组书记、理事长熊晓华任期经济责任审计

4

4

市市场管理服务中心主任陈新伟任期经济责任审计

5

5

沅江市2017年保障性安居工程跟踪审计

上级审计机关统一组织安排(区县市交叉实施)

二、行审股

6

1

市国土局党组书记、局长龚秋桂任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

7

2

市畜牧水产局党组书记、局长冯正军任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

8

3

市公安局2015年至2017年财政财务收支审计

9

4

市社会保险所所长王卫星任期经济责任审计

10

5

沅江市2017年扶贫专项资金审计调查

上级审计机关统一组织安排

三、经责股

11

1

市文体广新局党组书记、局长陈盛祥任期经济责任审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

12

2

市交警大队2016年至2017年财政财务收支审计

2017年部门预算执行纳入同级审工作报告

13

3

市统计局原局长汪交龙、党组书记张雁任期经济责任审计

14

4

胭脂湖街道党工委书记周锋和主任邱浩宏任期经济责任审计

15

5

市自来水公司经理王秋辉任期经济责任审计

四、审理股

16

1

市城建投公司2017年资产负债损益审计

财金股、技术计划股参与,4月份向人大例会报告

17

2

市城建投公司融资和债权债务资金专项审计调查

拟与市财政局、城建投公司联合组成专项审计调查组进行清理

五、执行股

18

1

四季度沅江市稳增长政策落实情况跟踪审计

上级审计机关统一组织安排,配合

六、投资股

19

1

沅江市漉湖芦苇场电力资产移交审计

20

2

沅江市村级综合服务平台建设审计

21

3

沅江市2017年农业综合开发项目审计

22

4

沅江市重点工程建设项目跟踪审计

根据市政府指示,对市重点政府性投资建设项目进行审计跟踪

七、审计中心

23

1

市城建开发公司工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

24

2

保障性安居工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

25

3

市高新区工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

26

4

市船舶园工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

27

5

市重点办工程项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

28

6

市自来水公司供水管网项目竣工结算(决算)造价审核

审核报告

 

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