2024年度部门决算分析报告

湖南省沅江市阳罗洲镇人民政府

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1.主要职能

阳罗洲镇人民政府的主要职责为：一是落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村（居）民委员会的指导，提高、培育村（居）民委员会自治能力。二是促进发展。科学制定发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督，培育、提升市场功能，搞活市场流通，推广农业技术，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，不断提高社会主义新农村建设水平。三是维护稳定。坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定。四是加强管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，加强环境保护，努力改善农村人居环境。五是提供服务。进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业合作经济组织发展，充分发挥其作用，发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。

2.机构情况

2024年本单位由6个党政机构（党政办公室、党建办公室、经济发展办公室、生态办公室、平安法治和应急管理办公室、财政办公室）、4个事业单位（社会事务综合服务中心、农业综合服务中心、自然资源和村镇建设事务中心、退役军人服务站）和1个综合行政执法大队组成。与上年相比，撤销党群和政务服务中心，自然资源和生态环境办公室拆分生态办公室、自然资源和村镇建设事务中心。

3.人员情况

2024年本单位年末实有人数119人，比上年增加1人。人员变化的主要原因是：一是本年度基础数据调整核实；二是部分人员遴选或调任至其他市直机关;三是2024年分配进入部分新录用公务员以及事业编人员。

（二）当年取得的主要事业成效。

2024年是沅江高质量发展迎难而上、攻坚克难、真抓实干，走出困境的一年。今年以来，面对持续加大的经济下行压力，在市委的坚强领导下，我镇党委始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“稳得住、完得成任务、高质量发展”这一目标，充分发挥“总揽全局、协调各方”作用，履职尽责、凝心聚力、埋头苦干，为加快高质量发展打下了坚实基础。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2024年，本部门年初预算收入6703.18万元，比上年增加301.52万元，增加5%,增减变化的主要原因是：年初预算较去年增加、政府性基金预算收入和一般公共预算财政拨款较去年减少，其他收入增加。其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算3843.79万元，比上年减少269.13万元，减少7%；政府性基金预算财政拨款收入年初预算354.76万元，比上年减少87.25万元，减少20%；上级补助收入年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元，比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；其他收入2504.63万元，比上年增加657.89万元，增加36%。

2024年，本部门年初预算支出6502.64万元，比上年减少128.06万元，减少2%，增减变化的主要原因是：年初预算及其他支出较去年减少。其中：2023年基本支出1048.68万元，2024年基本支出完成1125.54万元，比上年增加76.86万元，增长7%，变化的主要原因：人员增加，工资费用增加。2023年项目支出5582.01万元，2024年项目支出5376.72万元，比上年减少205.29万元，减少4%；变化的主要原因：各单位实际项目支出减少。

（二）收入支出预算执行情况。

2024年，本部门年初预算收入6703.18万元，比上年增加301.52万元，增加5%,增减变化的主要原因是：年初预算较去年增加、政府性基金预算收入和一般公共预算财政拨款较去年减少，其他收入增加。其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算3843.79万元，比上年减少269.13万元，减少7%；政府性基金预算财政拨款收入年初预算354.76万元，比上年减少87.25万元，减少20%；上级补助收入年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元，比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；其他收入2504.63万元，比上年增加657.89万元，增加36%。

2024年，本部门年初预算支出6502.64万元，比上年减少128.06万元，减少2%，增减变化的主要原因是：年初预算及其他支出较去年减少。其中：2023年基本支出1048.68万元，2024年基本支出完成1125.54万元，比上年增加76.86万元，增长7%，变化的主要原因：人员增加，工资费用增加。2023年项目支出5582.01万元，2024年项目支出5376.72万元，比上年减少205.29万元，减少4%；变化的主要原因：各单位实际项目支出减少。人员经费完成1016.48万元，比上年增加20.58万元，增长2%，变化的主要原因：各部门实际人员经费增加；公用经费完成109.05万元，比上年增加56.26万元，增加107%，变化的主要原因：各部门实际日常公用经费增加，统计口径改变。

1．收入支出与预算对比分析。

 

 

 

2．收入支出结构分析。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2023年“三公”经费完成217596.10元，2024年,“三公”经费完成96794.25元，比上年减少120801.85元，减少56%，减少变化的主要原因是：上年新购一辆公务用车，今年无采购车辆计划。其中：因公出国（境）费完成0元，比上年增减0元，增加下降0%，2023年公务接待费完成183548元，2024年公务接待费完成61563.72元，比上年减少121984.28元，下降66%，增减变化的主要原因是：公务接待相关费用有所减少；2023年公务用车购置及运行维护费完成212048.10元，2024年公务用车购置及运行维护费完成35230.53元，比上年减少176817.57元，减少83%，增减变化的主要原因是：上年新购买一辆公务用车，今年无采购计划。

（2）会议费支出情况：2023年会议费完成4400元，2024年会议费完成2385元，与上年相比,减少2015元，减少46%，增减变化的主要原因是：基层减负，开会数量减少。

（3）培训费支出情况：2023年培训费完成33717.07元，2024年培训费完成23273元，与上年相比减少10444.07元，同比减少31%，增减变化的主要原因是：基层减负，开会培训数量减少。

    （4）差旅费支出情况：2023年差旅费完成497422元，2024年差旅费完成221078.12元，与上年相比减少276343.88元，同比减少56%，增减变化的主要原因是：基层减负，开会培训数量减少。

4.支出按功能分类科目分析。

5.财政拨款收入、支出分析。

6.非财政拨款收入、支出分析。

（三）年末结转和结余情况。

1.财政拨款结转和结余

一般公共预算财政拨款无结余，政府性基金预算财政拨款无结余。

2.非财政拨款结转和结余

2023年，本单位年末结转和结余资金622016.98元，为其他收入的结余资金，2024年，本单位年末结转和结余资金2005422元，比上年增加1383405.02元，增加222%.根据资金性质其中：基本支出无结余，其他收入资金项目支出结转结余2005422元，原因为：年末新上资金指标，未及时安排支出。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

截止2024年12月31日，固定资产原值354.97万元，累计折旧145.55万元，固定资产净值209.42万元。我单位共有车辆3台，价值48.92万元。

  其他应收款954.05万元，与上年相比减少823.83万元，减少46%。其他应付款996.56万元，与上年相比减少608.24万元，减少38%。经过债权债务清理，成效显著。

（五）绩效目标完成情况。

 

2024年部门整体支出绩效目标表

 填报单位：（盖章）  

 

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。

 

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

一是财政收入结构单一，缺少本级收入来源。目前我镇财政收入来源主要是上级财政拨款，本级政府自有收入少，对政策依赖性较强。上级财政压力大，且我镇社会事业发展所需财政支出较多，导致收支矛盾比较突出。二是财政财务管理制度还需进一步完善。部分管理制度使用时间较长，不能适应目前的财政财务工作管理需要，需进行更新完善。三是乡镇工作人员项目管理能力有限、经验不足。由于现实条件限制，工作人员专业技术知识还有待提高，管理经验尚且不足。改进措施：1、积极扩展财政收入渠道，增加本级财政收入。通过向上级争取资金，加大对农村公益事业投资力度，促进公益事业发展。加强预算管理，确保收支按预算执行，加强专项资金项目管理，确保有项目、有资金、有建设、有监督。2、进一步完善各项财政财务制度，使财政事务有制度、有保障，使财政资金有执行、有监督。加强制度对财政资金管理和使用的约束性，规范会计核算方式与内容，确保专款专用。结合财政局、审计局、市纪委等要求，制定报销凭据管理规定，统一各类报销凭据标准，避免出现报销凭据不完整现象，更好地服务群众和机关干部。3、加强队伍建设，提升人员能力。以法律法规、机关管理制度为准则，加强政治业务、财政财务学习，认真参与上级部门组织的业务培训，进一步规范会计基础工作，提高了财政管理水平、提升我镇财政财务工作人员业务水平，更好地服务地方。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

阳罗洲镇人民政府严格执行财务管理制度，规范财务审批流程。在绩效管理方面，建立了项目绩效跟踪机制。决算组织工作有序开展，编报过程严谨细致，审核环节严格把关，确保决算数据真实准确。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

2024年度，阳罗洲镇人民政府按照规定及时公开了决算及绩效信息，通过政府网站等渠道向社会公布，提高了财政资金使用的透明度，接受社会监督。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

无

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

无

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

 

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

沅江市阳罗洲镇人民政府 (2024年决算公开报表).xlsx