各股室（中心）：

《沅江市审计局2019年度审计计划》已经局党组会议讨论通过，并报杨智勇市长批准，现印发给你们，请遵照执行。

 

 

 

沅江市审计局

                              2019年3月28日

               

沅江市审计局2019年度审计计划

 

为贯彻落实全国、全省、益阳市审计工作会议精神和市委经济工作会议精神，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的规定和《益阳市审计局2019年度审计计划》的要求，结合沅江审计工作实际，制定本计划。

一、审计工作思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和中央审计委员会第一次会议、省委审计委员会第一次会议和全省、益阳市审计工作会议、市委经济工作会议精神，坚持新发展理念，推进“六稳”工作部署，助力打赢“三大攻坚战”，按照高质量发展的要求，依法履行审计职责，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。为决胜全面建成小康社会、建设富饶绿色幸福新沅江贡献审计力量，彰显审计新作为。

二、审计计划编制原则

（一）围绕中心，突出重点。高度关注重大政策措施贯彻落实、重大改革推进和资源环境保护、重点专项资金整合使用、经济运行安全、党风廉政责任落实与作风建设等情况，加大对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点民生资金的审计力度，注重揭示普遍性、典型性问题，反映重点领域风险隐患，严肃查处重大违纪违法问题。

（二）优化资源配置，提升审计效能。根据审计工作需要，优化、整合审计力量，细化审计项目和审计资源配置。深度挖掘审计力量，采取邀请内部审计人员以及向社会购买服务，聘用政府雇员等形式有效整合审计资源。加强审计现场管理、审计质量控制、审计整改落实、审计成果利用、审计信息报送等各环节的统筹协调，切实提高审计质量和效率。

（三）创新审计方法，提升审计能力。积极创新审计方式方法，强化大数据审计思维，采用“总体分析、发现疑点、分散核实、精准定位”的数字化审计模式，拓展大数据技术运用。积极开展跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的大数据挖掘与分析，提高运用大数据查核问题、评价判断、宏观分析的能力。

三、审计项目安排

（一）上级审计机关安排的审计项目（5个）。

按照国家审计署和省审计厅统一安排和益阳市审计局计划，上级审计机关将继续对沅江市开展重大政策措施落实情况跟踪审计、扶贫资金和脱贫攻坚工作推进情况审计、清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计和2018年度政府保障性安居工程跟踪审计；将组织实施农村商业银行运营情况审计，沅江市审计局将根据上级审计机关的统一部署，抽调专人或组成专门审计组配合或交叉实施上述项目的审计。

（二）财政审计（2个）。

1. 沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和第十六条的规定，开展沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计，以全面深化财政绩效审计，促进完善财政管理制度、提高财政资金使用绩效为目标，总体把握市级财政2018年预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构，预算执行和资金管理绩效等情况，客观评价预算执行的总体效果。

同时，通过对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联等5个部门预算单位主要负责人的任期经济责任审计，全面对上述5个部门预算单位的2018年预算执行情况进行重点审计。开展5个部门预算执行审计时，应结合各部门单位职能职责分工及其履行情况，审查、评价各部门单位预算执行情况，揭示部门预算管理与执行存在的主要问题，推进健全预算绩效评价体系，促进提高预算管理水平，提升财政资金使用绩效。

2. 市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。

    为推进审计全覆盖，促进权力规范运行，根据市纪委意见，对市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。主要对单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性审计，注重揭示和反映苗头性、倾向性和普遍性的问题，提出解决问题和化解风险的建议，发挥经济发展的“安全员”作用，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。

（三）领导干部经济责任审计（15个）。

经市委、市政府同意，受市委组织部委托，组织对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联、市妇联、市人防办、市信息中心、市扶贫办等9个市直部门单位主要负责人，南大膳镇、茶盘洲镇、南嘴镇、漉湖芦苇场等4个镇、场单位原党委书记、镇（场）长，市妇幼保健院、市环卫中心2个独立副科级事业单位主要负责人任期经济责任开展审计。涉及被审计单位15个，被审计对象19人。

加强对领导干部履职期间经济社会发展、目标任务完成、重大经济事项决策、重大政府投资项目建设等经济活动以及政府债务、部门预算执行等情况的审计监督。在促进权力规范运行的同时重点揭示不作为、慢作为等懒政怠政问题和决策失误、履职不到位导致的国有资产资金（资产）流失和损失浪费的问题，并坚持以行为、事实、结果为依据，按照“三个区分开来”原则，对新问题新情况客观审慎界定责任，促进领导干部依法行政，履职尽责。

（四）专项审计（4个）。

1. 沅江市融资平台公司改革转型资产负债专项审计。

按照市委、市政府2019年全面完成政府融资平台公司转型目标，对纳入改革转型的十家融资平台公司开展资产负债专项审计工作，全面清理和核实我市现有融资平台公司的各项国有资产资源和负债，为融资平台公司的合并、分立、撤销等工作提供全面完整的资产、负债、所有者权益基础数据，促进全市融资平台公司的全面整合管理和改革转型。十家公司为：沅江市城市建设投资开发有限责任公司、开元发展（沅江）投资有限责任公司、沅江市德瑞建设投资有限公司、沅江市易地扶贫搬迁有限公司、湖南沅江桔城工业项目开发有限公司、沅江市远大建设投资有限公司、湖南沅江金洲船舶制造产业开发有限公司、沅江市通达交通建设投资有限公司、沅江市干线公路建设管理有限公司、沅江市金财国有资产投资经营有限公司。

2. 国有企业财务收支审计。

根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见〉的通知》和湖南省审计厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》，按照市政府主要领导指示，对市干线公路建设管理有限公司及其河南线、沅宁线、黄家河大桥三个项目公司财务收支进行审计。

3. 沅江市2018年农业综合开发项目专项资金审计。

农业综合开发项目涉及农业农村经济社会发展，政府重视、群众关心、社会关注，积极开展惠民工程、市政基础设施等项目审计。

4. 自然资源资产专项审计。

根据审计署、省审计厅和益阳市审计局关于区县市审计机关每年必须要安排一个党政领导干部自然资源资产专项审计的要求，在对南嘴镇原党委书记肖晓红、原镇长祝国光任期经济责任审计的同时，进行党政领导干部任期自然资源资产专项审计。

（五）政府投资项目审计（2个）。

坚持以市委、市政府的重大决策部署安排为重点，加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的审计。根据省审计厅2018年通知安排，继续开展沅江市易地扶贫搬迁集中安置项目跟踪审计。对市重点政府性投资建设项目——市南洞庭实验小学（琼湖小学）建设项目预算执行情况进行审计。

（六）工程结（决）算造价审核（9大类）。

对市城建开发公司、市高新区、市船舶园、市重点办、市城管局、市自来水公司等部门单位提请审计的工程项目进行造价结算审核。对市人民医院整体搬迁项目主体工程竣工结算（决算）、全市保障性安居工程竣工结算、以及市财政投资评审中心竣工结算评审项目进行审核。

（七）其他审计项目。

1．完成市委、市政府交办的审计任务。

2．完成省审计厅、益阳市审计局年中交办增加的审计项目。

四、审计项目计划调整

根据工作需要，年中按照审计项目计划的实施情况和市委、市政府的要求，需要增加或调减年度审计项目计划，依照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，报市长审批；省审计厅和益阳市审计局安排的审计项目计划，按规定执行。

五、审计程序规定

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计程序规定》及《益阳市审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定实施审计。编制《沅江市审计局2019年度审计项目计划管理表》，对相关具体事项和进度进行妥善安排。

 

附：《沅江市审计局2019年度审计项目计划》

各股室（中心）：

《沅江市审计局2019年度审计计划》已经局党组会议讨论通过，并报杨智勇市长批准，现印发给你们，请遵照执行。

 

 

 

沅江市审计局

                              2019年3月28日

               

沅江市审计局2019年度审计计划

 

为贯彻落实全国、全省、益阳市审计工作会议精神和市委经济工作会议精神，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的规定和《益阳市审计局2019年度审计计划》的要求，结合沅江审计工作实际，制定本计划。

一、审计工作思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和中央审计委员会第一次会议、省委审计委员会第一次会议和全省、益阳市审计工作会议、市委经济工作会议精神，坚持新发展理念，推进“六稳”工作部署，助力打赢“三大攻坚战”，按照高质量发展的要求，依法履行审计职责，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。为决胜全面建成小康社会、建设富饶绿色幸福新沅江贡献审计力量，彰显审计新作为。

二、审计计划编制原则

（一）围绕中心，突出重点。高度关注重大政策措施贯彻落实、重大改革推进和资源环境保护、重点专项资金整合使用、经济运行安全、党风廉政责任落实与作风建设等情况，加大对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点民生资金的审计力度，注重揭示普遍性、典型性问题，反映重点领域风险隐患，严肃查处重大违纪违法问题。

（二）优化资源配置，提升审计效能。根据审计工作需要，优化、整合审计力量，细化审计项目和审计资源配置。深度挖掘审计力量，采取邀请内部审计人员以及向社会购买服务，聘用政府雇员等形式有效整合审计资源。加强审计现场管理、审计质量控制、审计整改落实、审计成果利用、审计信息报送等各环节的统筹协调，切实提高审计质量和效率。

（三）创新审计方法，提升审计能力。积极创新审计方式方法，强化大数据审计思维，采用“总体分析、发现疑点、分散核实、精准定位”的数字化审计模式，拓展大数据技术运用。积极开展跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的大数据挖掘与分析，提高运用大数据查核问题、评价判断、宏观分析的能力。

三、审计项目安排

（一）上级审计机关安排的审计项目（5个）。

按照国家审计署和省审计厅统一安排和益阳市审计局计划，上级审计机关将继续对沅江市开展重大政策措施落实情况跟踪审计、扶贫资金和脱贫攻坚工作推进情况审计、清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计和2018年度政府保障性安居工程跟踪审计；将组织实施农村商业银行运营情况审计，沅江市审计局将根据上级审计机关的统一部署，抽调专人或组成专门审计组配合或交叉实施上述项目的审计。

（二）财政审计（2个）。

1. 沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和第十六条的规定，开展沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计，以全面深化财政绩效审计，促进完善财政管理制度、提高财政资金使用绩效为目标，总体把握市级财政2018年预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构，预算执行和资金管理绩效等情况，客观评价预算执行的总体效果。

同时，通过对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联等5个部门预算单位主要负责人的任期经济责任审计，全面对上述5个部门预算单位的2018年预算执行情况进行重点审计。开展5个部门预算执行审计时，应结合各部门单位职能职责分工及其履行情况，审查、评价各部门单位预算执行情况，揭示部门预算管理与执行存在的主要问题，推进健全预算绩效评价体系，促进提高预算管理水平，提升财政资金使用绩效。

2. 市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。

    为推进审计全覆盖，促进权力规范运行，根据市纪委意见，对市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。主要对单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性审计，注重揭示和反映苗头性、倾向性和普遍性的问题，提出解决问题和化解风险的建议，发挥经济发展的“安全员”作用，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。

（三）领导干部经济责任审计（15个）。

经市委、市政府同意，受市委组织部委托，组织对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联、市妇联、市人防办、市信息中心、市扶贫办等9个市直部门单位主要负责人，南大膳镇、茶盘洲镇、南嘴镇、漉湖芦苇场等4个镇、场单位原党委书记、镇（场）长，市妇幼保健院、市环卫中心2个独立副科级事业单位主要负责人任期经济责任开展审计。涉及被审计单位15个，被审计对象19人。

加强对领导干部履职期间经济社会发展、目标任务完成、重大经济事项决策、重大政府投资项目建设等经济活动以及政府债务、部门预算执行等情况的审计监督。在促进权力规范运行的同时重点揭示不作为、慢作为等懒政怠政问题和决策失误、履职不到位导致的国有资产资金（资产）流失和损失浪费的问题，并坚持以行为、事实、结果为依据，按照“三个区分开来”原则，对新问题新情况客观审慎界定责任，促进领导干部依法行政，履职尽责。

（四）专项审计（4个）。

1. 沅江市融资平台公司改革转型资产负债专项审计。

按照市委、市政府2019年全面完成政府融资平台公司转型目标，对纳入改革转型的十家融资平台公司开展资产负债专项审计工作，全面清理和核实我市现有融资平台公司的各项国有资产资源和负债，为融资平台公司的合并、分立、撤销等工作提供全面完整的资产、负债、所有者权益基础数据，促进全市融资平台公司的全面整合管理和改革转型。十家公司为：沅江市城市建设投资开发有限责任公司、开元发展（沅江）投资有限责任公司、沅江市德瑞建设投资有限公司、沅江市易地扶贫搬迁有限公司、湖南沅江桔城工业项目开发有限公司、沅江市远大建设投资有限公司、湖南沅江金洲船舶制造产业开发有限公司、沅江市通达交通建设投资有限公司、沅江市干线公路建设管理有限公司、沅江市金财国有资产投资经营有限公司。

2. 国有企业财务收支审计。

根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见〉的通知》和湖南省审计厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》，按照市政府主要领导指示，对市干线公路建设管理有限公司及其河南线、沅宁线、黄家河大桥三个项目公司财务收支进行审计。

3. 沅江市2018年农业综合开发项目专项资金审计。

农业综合开发项目涉及农业农村经济社会发展，政府重视、群众关心、社会关注，积极开展惠民工程、市政基础设施等项目审计。

4. 自然资源资产专项审计。

根据审计署、省审计厅和益阳市审计局关于区县市审计机关每年必须要安排一个党政领导干部自然资源资产专项审计的要求，在对南嘴镇原党委书记肖晓红、原镇长祝国光任期经济责任审计的同时，进行党政领导干部任期自然资源资产专项审计。

（五）政府投资项目审计（2个）。

坚持以市委、市政府的重大决策部署安排为重点，加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的审计。根据省审计厅2018年通知安排，继续开展沅江市易地扶贫搬迁集中安置项目跟踪审计。对市重点政府性投资建设项目——市南洞庭实验小学（琼湖小学）建设项目预算执行情况进行审计。

（六）工程结（决）算造价审核（9大类）。

对市城建开发公司、市高新区、市船舶园、市重点办、市城管局、市自来水公司等部门单位提请审计的工程项目进行造价结算审核。对市人民医院整体搬迁项目主体工程竣工结算（决算）、全市保障性安居工程竣工结算、以及市财政投资评审中心竣工结算评审项目进行审核。

（七）其他审计项目。

1．完成市委、市政府交办的审计任务。

2．完成省审计厅、益阳市审计局年中交办增加的审计项目。

四、审计项目计划调整

根据工作需要，年中按照审计项目计划的实施情况和市委、市政府的要求，需要增加或调减年度审计项目计划，依照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，报市长审批；省审计厅和益阳市审计局安排的审计项目计划，按规定执行。

五、审计程序规定

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计程序规定》及《益阳市审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定实施审计。编制《沅江市审计局2019年度审计项目计划管理表》，对相关具体事项和进度进行妥善安排。

 

附：《沅江市审计局2019年度审计项目计划》

各股室（中心）：

《沅江市审计局2019年度审计计划》已经局党组会议讨论通过，并报杨智勇市长批准，现印发给你们，请遵照执行。

 

 

 

沅江市审计局

                              2019年3月28日

               

沅江市审计局2019年度审计计划

 

为贯彻落实全国、全省、益阳市审计工作会议精神和市委经济工作会议精神，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的规定和《益阳市审计局2019年度审计计划》的要求，结合沅江审计工作实际，制定本计划。

一、审计工作思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和中央审计委员会第一次会议、省委审计委员会第一次会议和全省、益阳市审计工作会议、市委经济工作会议精神，坚持新发展理念，推进“六稳”工作部署，助力打赢“三大攻坚战”，按照高质量发展的要求，依法履行审计职责，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。为决胜全面建成小康社会、建设富饶绿色幸福新沅江贡献审计力量，彰显审计新作为。

二、审计计划编制原则

（一）围绕中心，突出重点。高度关注重大政策措施贯彻落实、重大改革推进和资源环境保护、重点专项资金整合使用、经济运行安全、党风廉政责任落实与作风建设等情况，加大对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点民生资金的审计力度，注重揭示普遍性、典型性问题，反映重点领域风险隐患，严肃查处重大违纪违法问题。

（二）优化资源配置，提升审计效能。根据审计工作需要，优化、整合审计力量，细化审计项目和审计资源配置。深度挖掘审计力量，采取邀请内部审计人员以及向社会购买服务，聘用政府雇员等形式有效整合审计资源。加强审计现场管理、审计质量控制、审计整改落实、审计成果利用、审计信息报送等各环节的统筹协调，切实提高审计质量和效率。

（三）创新审计方法，提升审计能力。积极创新审计方式方法，强化大数据审计思维，采用“总体分析、发现疑点、分散核实、精准定位”的数字化审计模式，拓展大数据技术运用。积极开展跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的大数据挖掘与分析，提高运用大数据查核问题、评价判断、宏观分析的能力。

三、审计项目安排

（一）上级审计机关安排的审计项目（5个）。

按照国家审计署和省审计厅统一安排和益阳市审计局计划，上级审计机关将继续对沅江市开展重大政策措施落实情况跟踪审计、扶贫资金和脱贫攻坚工作推进情况审计、清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计和2018年度政府保障性安居工程跟踪审计；将组织实施农村商业银行运营情况审计，沅江市审计局将根据上级审计机关的统一部署，抽调专人或组成专门审计组配合或交叉实施上述项目的审计。

（二）财政审计（2个）。

1. 沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和第十六条的规定，开展沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计，以全面深化财政绩效审计，促进完善财政管理制度、提高财政资金使用绩效为目标，总体把握市级财政2018年预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构，预算执行和资金管理绩效等情况，客观评价预算执行的总体效果。

同时，通过对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联等5个部门预算单位主要负责人的任期经济责任审计，全面对上述5个部门预算单位的2018年预算执行情况进行重点审计。开展5个部门预算执行审计时，应结合各部门单位职能职责分工及其履行情况，审查、评价各部门单位预算执行情况，揭示部门预算管理与执行存在的主要问题，推进健全预算绩效评价体系，促进提高预算管理水平，提升财政资金使用绩效。

2. 市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。

    为推进审计全覆盖，促进权力规范运行，根据市纪委意见，对市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。主要对单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性审计，注重揭示和反映苗头性、倾向性和普遍性的问题，提出解决问题和化解风险的建议，发挥经济发展的“安全员”作用，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。

（三）领导干部经济责任审计（15个）。

经市委、市政府同意，受市委组织部委托，组织对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联、市妇联、市人防办、市信息中心、市扶贫办等9个市直部门单位主要负责人，南大膳镇、茶盘洲镇、南嘴镇、漉湖芦苇场等4个镇、场单位原党委书记、镇（场）长，市妇幼保健院、市环卫中心2个独立副科级事业单位主要负责人任期经济责任开展审计。涉及被审计单位15个，被审计对象19人。

加强对领导干部履职期间经济社会发展、目标任务完成、重大经济事项决策、重大政府投资项目建设等经济活动以及政府债务、部门预算执行等情况的审计监督。在促进权力规范运行的同时重点揭示不作为、慢作为等懒政怠政问题和决策失误、履职不到位导致的国有资产资金（资产）流失和损失浪费的问题，并坚持以行为、事实、结果为依据，按照“三个区分开来”原则，对新问题新情况客观审慎界定责任，促进领导干部依法行政，履职尽责。

（四）专项审计（4个）。

1. 沅江市融资平台公司改革转型资产负债专项审计。

按照市委、市政府2019年全面完成政府融资平台公司转型目标，对纳入改革转型的十家融资平台公司开展资产负债专项审计工作，全面清理和核实我市现有融资平台公司的各项国有资产资源和负债，为融资平台公司的合并、分立、撤销等工作提供全面完整的资产、负债、所有者权益基础数据，促进全市融资平台公司的全面整合管理和改革转型。十家公司为：沅江市城市建设投资开发有限责任公司、开元发展（沅江）投资有限责任公司、沅江市德瑞建设投资有限公司、沅江市易地扶贫搬迁有限公司、湖南沅江桔城工业项目开发有限公司、沅江市远大建设投资有限公司、湖南沅江金洲船舶制造产业开发有限公司、沅江市通达交通建设投资有限公司、沅江市干线公路建设管理有限公司、沅江市金财国有资产投资经营有限公司。

2. 国有企业财务收支审计。

根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见〉的通知》和湖南省审计厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》，按照市政府主要领导指示，对市干线公路建设管理有限公司及其河南线、沅宁线、黄家河大桥三个项目公司财务收支进行审计。

3. 沅江市2018年农业综合开发项目专项资金审计。

农业综合开发项目涉及农业农村经济社会发展，政府重视、群众关心、社会关注，积极开展惠民工程、市政基础设施等项目审计。

4. 自然资源资产专项审计。

根据审计署、省审计厅和益阳市审计局关于区县市审计机关每年必须要安排一个党政领导干部自然资源资产专项审计的要求，在对南嘴镇原党委书记肖晓红、原镇长祝国光任期经济责任审计的同时，进行党政领导干部任期自然资源资产专项审计。

（五）政府投资项目审计（2个）。

坚持以市委、市政府的重大决策部署安排为重点，加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的审计。根据省审计厅2018年通知安排，继续开展沅江市易地扶贫搬迁集中安置项目跟踪审计。对市重点政府性投资建设项目——市南洞庭实验小学（琼湖小学）建设项目预算执行情况进行审计。

（六）工程结（决）算造价审核（9大类）。

对市城建开发公司、市高新区、市船舶园、市重点办、市城管局、市自来水公司等部门单位提请审计的工程项目进行造价结算审核。对市人民医院整体搬迁项目主体工程竣工结算（决算）、全市保障性安居工程竣工结算、以及市财政投资评审中心竣工结算评审项目进行审核。

（七）其他审计项目。

1．完成市委、市政府交办的审计任务。

2．完成省审计厅、益阳市审计局年中交办增加的审计项目。

四、审计项目计划调整

根据工作需要，年中按照审计项目计划的实施情况和市委、市政府的要求，需要增加或调减年度审计项目计划，依照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，报市长审批；省审计厅和益阳市审计局安排的审计项目计划，按规定执行。

五、审计程序规定

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计程序规定》及《益阳市审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定实施审计。编制《沅江市审计局2019年度审计项目计划管理表》，对相关具体事项和进度进行妥善安排。

 

附：《沅江市审计局2019年度审计项目计划》

各股室（中心）：

《沅江市审计局2019年度审计计划》已经局党组会议讨论通过，并报杨智勇市长批准，现印发给你们，请遵照执行。

 

 

 

沅江市审计局

                              2019年3月28日

               

沅江市审计局2019年度审计计划

 

为贯彻落实全国、全省、益阳市审计工作会议精神和市委经济工作会议精神，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的规定和《益阳市审计局2019年度审计计划》的要求，结合沅江审计工作实际，制定本计划。

一、审计工作思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和中央审计委员会第一次会议、省委审计委员会第一次会议和全省、益阳市审计工作会议、市委经济工作会议精神，坚持新发展理念，推进“六稳”工作部署，助力打赢“三大攻坚战”，按照高质量发展的要求，依法履行审计职责，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。为决胜全面建成小康社会、建设富饶绿色幸福新沅江贡献审计力量，彰显审计新作为。

二、审计计划编制原则

（一）围绕中心，突出重点。高度关注重大政策措施贯彻落实、重大改革推进和资源环境保护、重点专项资金整合使用、经济运行安全、党风廉政责任落实与作风建设等情况，加大对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点民生资金的审计力度，注重揭示普遍性、典型性问题，反映重点领域风险隐患，严肃查处重大违纪违法问题。

（二）优化资源配置，提升审计效能。根据审计工作需要，优化、整合审计力量，细化审计项目和审计资源配置。深度挖掘审计力量，采取邀请内部审计人员以及向社会购买服务，聘用政府雇员等形式有效整合审计资源。加强审计现场管理、审计质量控制、审计整改落实、审计成果利用、审计信息报送等各环节的统筹协调，切实提高审计质量和效率。

（三）创新审计方法，提升审计能力。积极创新审计方式方法，强化大数据审计思维，采用“总体分析、发现疑点、分散核实、精准定位”的数字化审计模式，拓展大数据技术运用。积极开展跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的大数据挖掘与分析，提高运用大数据查核问题、评价判断、宏观分析的能力。

三、审计项目安排

（一）上级审计机关安排的审计项目（5个）。

按照国家审计署和省审计厅统一安排和益阳市审计局计划，上级审计机关将继续对沅江市开展重大政策措施落实情况跟踪审计、扶贫资金和脱贫攻坚工作推进情况审计、清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计和2018年度政府保障性安居工程跟踪审计；将组织实施农村商业银行运营情况审计，沅江市审计局将根据上级审计机关的统一部署，抽调专人或组成专门审计组配合或交叉实施上述项目的审计。

（二）财政审计（2个）。

1. 沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和第十六条的规定，开展沅江市2018年度预算执行和其他财政收支审计，以全面深化财政绩效审计，促进完善财政管理制度、提高财政资金使用绩效为目标，总体把握市级财政2018年预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构，预算执行和资金管理绩效等情况，客观评价预算执行的总体效果。

同时，通过对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联等5个部门预算单位主要负责人的任期经济责任审计，全面对上述5个部门预算单位的2018年预算执行情况进行重点审计。开展5个部门预算执行审计时，应结合各部门单位职能职责分工及其履行情况，审查、评价各部门单位预算执行情况，揭示部门预算管理与执行存在的主要问题，推进健全预算绩效评价体系，促进提高预算管理水平，提升财政资金使用绩效。

2. 市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。

    为推进审计全覆盖，促进权力规范运行，根据市纪委意见，对市纪委2017年度和2018年度财政财务收支审计。主要对单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性审计，注重揭示和反映苗头性、倾向性和普遍性的问题，提出解决问题和化解风险的建议，发挥经济发展的“安全员”作用，促进反腐倡廉，更好地发挥审计在服务全市高质量发展中的积极作用。

（三）领导干部经济责任审计（15个）。

经市委、市政府同意，受市委组织部委托，组织对市住建局、市农业局、市科工局、市商粮局、市文联、市妇联、市人防办、市信息中心、市扶贫办等9个市直部门单位主要负责人，南大膳镇、茶盘洲镇、南嘴镇、漉湖芦苇场等4个镇、场单位原党委书记、镇（场）长，市妇幼保健院、市环卫中心2个独立副科级事业单位主要负责人任期经济责任开展审计。涉及被审计单位15个，被审计对象19人。

加强对领导干部履职期间经济社会发展、目标任务完成、重大经济事项决策、重大政府投资项目建设等经济活动以及政府债务、部门预算执行等情况的审计监督。在促进权力规范运行的同时重点揭示不作为、慢作为等懒政怠政问题和决策失误、履职不到位导致的国有资产资金（资产）流失和损失浪费的问题，并坚持以行为、事实、结果为依据，按照“三个区分开来”原则，对新问题新情况客观审慎界定责任，促进领导干部依法行政，履职尽责。

（四）专项审计（4个）。

1. 沅江市融资平台公司改革转型资产负债专项审计。

按照市委、市政府2019年全面完成政府融资平台公司转型目标，对纳入改革转型的十家融资平台公司开展资产负债专项审计工作，全面清理和核实我市现有融资平台公司的各项国有资产资源和负债，为融资平台公司的合并、分立、撤销等工作提供全面完整的资产、负债、所有者权益基础数据，促进全市融资平台公司的全面整合管理和改革转型。十家公司为：沅江市城市建设投资开发有限责任公司、开元发展（沅江）投资有限责任公司、沅江市德瑞建设投资有限公司、沅江市易地扶贫搬迁有限公司、湖南沅江桔城工业项目开发有限公司、沅江市远大建设投资有限公司、湖南沅江金洲船舶制造产业开发有限公司、沅江市通达交通建设投资有限公司、沅江市干线公路建设管理有限公司、沅江市金财国有资产投资经营有限公司。

2. 国有企业财务收支审计。

根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见〉的通知》和湖南省审计厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》，按照市政府主要领导指示，对市干线公路建设管理有限公司及其河南线、沅宁线、黄家河大桥三个项目公司财务收支进行审计。

3. 沅江市2018年农业综合开发项目专项资金审计。

农业综合开发项目涉及农业农村经济社会发展，政府重视、群众关心、社会关注，积极开展惠民工程、市政基础设施等项目审计。

4. 自然资源资产专项审计。

根据审计署、省审计厅和益阳市审计局关于区县市审计机关每年必须要安排一个党政领导干部自然资源资产专项审计的要求，在对南嘴镇原党委书记肖晓红、原镇长祝国光任期经济责任审计的同时，进行党政领导干部任期自然资源资产专项审计。

（五）政府投资项目审计（2个）。

坚持以市委、市政府的重大决策部署安排为重点，加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的审计。根据省审计厅2018年通知安排，继续开展沅江市易地扶贫搬迁集中安置项目跟踪审计。对市重点政府性投资建设项目——市南洞庭实验小学（琼湖小学）建设项目预算执行情况进行审计。

（六）工程结（决）算造价审核（9大类）。

对市城建开发公司、市高新区、市船舶园、市重点办、市城管局、市自来水公司等部门单位提请审计的工程项目进行造价结算审核。对市人民医院整体搬迁项目主体工程竣工结算（决算）、全市保障性安居工程竣工结算、以及市财政投资评审中心竣工结算评审项目进行审核。

（七）其他审计项目。

1．完成市委、市政府交办的审计任务。

2．完成省审计厅、益阳市审计局年中交办增加的审计项目。

四、审计项目计划调整

根据工作需要，年中按照审计项目计划的实施情况和市委、市政府的要求，需要增加或调减年度审计项目计划，依照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，报市长审批；省审计厅和益阳市审计局安排的审计项目计划，按规定执行。

五、审计程序规定

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计程序规定》及《益阳市审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定实施审计。编制《沅江市审计局2019年度审计项目计划管理表》，对相关具体事项和进度进行妥善安排。

 

附：《沅江市审计局2019年度审计项目计划》