沅 江 市 审 计 局

沅审公告〔2021〕13号

沅江市审计局关于沅江市公路建设养护中心

2018年1月至2021年8月财务收支审计

结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，经中共沅江市委审计委员会批准，沅江市审计局派出审计组，于2021年9月至11月，对沅江市公路建设养护中心2018年1月至2021年8月财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

沅江市公路建设养护中心（以下简称市公路建设养护中心）为沅江市交通运输局所属正科级公益一类事业单位。主要职责是全市普通国省干线公路的建设计划编制、公路养护和巡查工作及新建项目的接养工作；市交通运输局计划内农村公路建设、养护工程、安保工程、水毁处置、危桥改造、应急抢险及县道的日常养护工作；市农村公路养护管理工作的组织实施等。

二、审计评价

审计结果表明，市公路建设养护中心财务报告基本反映了单位的财务状况，会计核算和财务管理基本遵循了会计法和相关会计制度，业务经营活动基本真实。但车辆使用及差旅费支出显著偏高，市公路建设养护中心今后应大力压缩非生产性开支。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）财务收支方面存在的问题。

1.违规发放津补贴。

2.未严格执行国库集中支付制度。

3.白条列支。

4.多付经费。

5.差旅费管理不规范。

6.账务处理不规范。

7.往来款项未全面清理。

8.未履行电子卖场采购程序。

（二）资产管理方面存在的问题。

新增固定资产未入账。

（三）内控管理方面存在的问题。

存货、周转材料账实不符。

（四）工程管理方面存在的问题。

1.工程未履行变更程序。

2.农村公路养护资金监管不到位。

3.超范围列支养护资金。

针对上述问题，沅江市审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理意见和审计建议。市公路建设养护中心正在整改中。

沅江市审计局  

2021年12月30日