沅 江 市 审 计 局

沅审公告〔2021〕10号

沅江市审计局关于沅江市荣信建材有限公司2020年资产负债损益情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，2021年3月至11月，沅江市审计局对沅江市荣信建材有限公司（以下简称荣信公司）2020年度资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

荣信公司于2019年10月24日成立，是沅江市琼湖投资建设有限公司（以下简称琼湖投公司）下辖全资子公司，主要负责沅江市砂石开采工作的砂石储备及销售。注册资本3000万元，法人代表张茁。公司经营范围包括：砂石开采、装卸、运输、销售、加工、仓储及相关服务；建材、五金交电、金属材料、化工原料及产品（不含危险化学品）、木制品、机电产品、环保设备、工艺礼品、日用百货的销售；建筑工程；绿化养护工程；企业管理等。公司设有四个部室，分别为综合部、财务部、安全生产部、市场部。现有工作人员17人。

二、审计评价

荣信公司管理制度亟待完善，制定的《企业内控管理制度》未有效实施；公司会计基础工作不规范，会计资料无法真实反映企业的财务状况。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）销售管理方面

1.销售收入流失。

（1）砂卵石定价没有落实政府会议精神，导致收入流失。

（2）小客户享受大客户销售价格，导致收入流失。

（3）抱团销售享受大客户价格优惠，导致收入流失。

（二）财务管理方面

1.账务处理不规范。

2.未按规定进行会计核算。

（1）未及时确认收入。

（2）少计收入。

3.超预收款发货

（三）内部管理方面

1.合同签订不严谨。

2.公司无定价机制。

3.预收账款未按合同履行。

（四）工程项目管理方面

工程预结算未经财评中心评审备案。

（五）“三重一大”事项决策执行方面

未按规定执行“三重一大”集体决策制度。

针对上述问题，沅江市审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理意见和审计建议。荣信公司正在整改中。 

   沅江市审计局

                                  2021年12月30日