沅 江 市 审 计 局

沅审公告〔2021〕4号

沅江市审计局关于沅江市交通运输局

2019年至2020年度财政财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，经市委审计委员会批准，沅江市审计局派出审计组，于2021年3月至4月对沅江市交通运输局2019年至2020年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

沅江市交通运输局（以下简称市交通局）是沅江市人民政府的工作部门，为正科级，主要职责是贯彻实施综合交通运输发展战略；拟订交通运输发展规划和年度计划；组织拟定并实施全市公路、水路行业规划；根据权限依法实施交通运输行业行政许可、行政处罚、行政强制、行政检查和其他行政权力等工作。

二、审计评价

2019年至2020年度，市交通局预算执行总体情况较好，预算收支相抵有结余；财务报告基本反映了单位的财务状况，预算执行、会计核算和财务管理基本遵循了预算法、会计法和相关会计准则、会计准则与财务制度。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）机关和系统内部会计控制财政管理方面存在的问题。

1.局机关超标准发放独生子女保健费。

2.系统原始凭证不完整。

3.系统白条列支。

4.系统、机关往来款项未及时清理。

5.系统和机关公务接待费不合规。

6.局机关违规在干线公司列支公务接待费。

（二）二级机构内部会计控制财政管理方面存在的问题。

1.质监站公务用车管理不到位，维修费过大，部分维修未定点维修。

2.干线公司违规出借、挪用财政资金。

3.干线公司公务接待费支出结算方式不规范。

4.干线公司、执法大队发票不合规。

5.农村公路建设管理办公室未按要求取消实有资金账户。

（三）资产管理方面存在的问题。

固定资产管理不到位。

（四）工程管理方面存在的问题。

1. 未取得开工令提前施工

2. 工程未计量支付工程款

（五）其他管理方面存在的问题。

二级机构内审整改不到位。

针对上述问题，沅江市审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理意见和审计建议。市交通局进行了整改，上述问题已基本整改到位。

                    沅江市审计局

                   2021年9月28日