沅 江 市 审 计 局

沅审公告〔2021〕3号

沅江市审计局关于沅江市漉湖芦苇场

产业转型和体制改革2020年度资产负债损益情况审计

结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，2021年1月至2月，沅江市审计局对沅江市漉湖芦苇场产业转型和体制改革2020年度资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2020年12月10日中共沅江市委、市人民政府印发《沅江市芦苇场产业转型及体制改革实施方案》（沅发〔2020〕10号）文件，决定撤销芦苇场建制，建立以保护漉湖湿地生态为主责的服务型管理体制。中共沅江市委编委2020年12月14日《关于设立沅江市南洞庭和漉湖湿地保护与发展事务中心的通知》（沅编发〔2020〕40号）文件规定，设立沅江市漉湖湿地保护与发展事务中心，为益阳南洞庭湿地自然保护区沅江管理局所属正科级事业单位。2020年12月19日，沅江市漉湖湿地保护与发展事务中心（以下简称漉湖中心）正式挂牌成立。目前，漉湖中心“三定”文件尚未制定。

现有在岗干部职工110人，在册国家干职工197人，退休国家干职工93人，在册农牧职工1915人，退休农牧职工1502人。

苇场场部机关和管区、村的财务收支、会计核算由场财计科集中统一核算管理，实行企业会计制度。

二、审计评价

努力推进苇场转型改革。在市委市政府的坚强领导下，全体干群的共同努力下，成立了领导小组，并把此项工作纳入“百日攻坚”主要内容。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）财务管理方面

1.大额现金支付

2.违规拨付工作经费和违规列支外单位费用

3.不合规发票列支

4.内控管理制度不健全

5.重复报销差旅费

6.往来款未及时清理

（二）工程建设项目资金方面

违规发包工程项目给个人

（三）会计核算方面

应计未计固定资产

（四）应予高度关注的政策问题

职工医保住院补贴发放问题

针对上述问题，沅江市审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理意见和审计建议。漉湖中心正在整改中。

                             沅江市审计局

                              2021年9月28日