沅 江 市 审 计 局

沅审公告〔2021〕2号

沅江市审计局关于沅江市南洞庭芦苇场产业

转型和体制改革2020年资产负债损益情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，2021年1月至2月，沅江市审计局对沅江市南洞庭芦苇场产业转型和体制改革2020年资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2020年12月10日中共沅江市委、市人民政府印发《沅江市芦苇场产业转型及体制改革实施方案》（沅发〔2020〕10号）文件，决定撤销芦苇场建制，建立以保护洞庭湖湿地生态为主责的服务型管理体制。中共沅江市委编委2020年12月14日《关于设立沅江市南洞庭和漉湖湿地保护与发展事务中心的通知》（沅编发〔2020〕40号）文件规定，设立沅江市南洞庭湿地保护与发展事务中心，为益阳南洞庭湖自然保护区沅江管理局所属正科级事业单位，2020年12月19日，沅江市南洞庭湿地保护与发展事务中心（以下简称南洞庭中心）正式挂牌成立。

二、审计评价

（一）推进了体制改革。

（二）财务管理欠规范。

三、审计发现的主要问题

（一）大额支付现金。

（二）未严格履行对账程序，账账、账实不符。

（三）未代扣代缴集资款利息所得税。

（四）违规拨付工作经费、违规列支外单位费用。

（五）原始票据不合规。

（六）差旅费报销不规范。

（七）往来款项未及时清理。

（八）滞拨财政专项资金。

（九）未向工会会员收取工会会费。

（十）计提折旧账务处理错误。

（十一）多列支出。

（十二）应计未计固定资产。

（十三）违规发包工程给个人。

（十四）未按工程进度付款。

针对上述问题，沅江市审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理意见和审计建议。南洞庭中心正在整改中。

沅江市审计局

2021年9月28日