关于2025年财政预算执行情况和2026年
财政预算（草案）的报告
——2025年12月 日在市十八届人大常委会第 会议上
市财政局局长 吴赤虎
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2025年预算执行情况
2025年是“十四五”规划收官之年，也是将全面深化改革推向纵深的关键之年。在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，市财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神和二十届历次全会精神，认真执行落实市委经济工作会议的部署安排；坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，聚焦经济建设这一中心工作和高质量发展这一首要任务，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取，全力服务县域经济工作大局，为全市高质量发展提供了有力财政支撑。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
2025年，全市预计完成地方一般公共预算收入170821万元，同比上年完成162044万元，增加8777万元，增长5.42%。其中：税收收入完成60891万元，同比上年完成80803万元减少19912万元，下降24.64%，占地方一般公共预算比重为35.65%；非税收入109930万元，同比上年完成81241万元增加28689万元，增长35.31%，占地方一般公共预算收入的比重为64.35%。
全年预计地方一般预算收入170821万元，加上上级补助收入353537万元、新增地方政府债券收入59812万元（其中一般债券14500万元、再融资债券45312万元）、调入预算稳定调节基金893万元、调入资金35000万元（政府性基金调入5000万元、其他调入30000万元），上年结转10085万元，全市一般预算收入预计总额为630148万元。
2.支出预算执行情况
2025年，全市预计一般公共预算总支出630148万元，其中地方一般公共预算支出562465万元，上解上级支出10295万元，地方政府债券还本50347万元，结转下年支出7041万元。
全年收支平衡。
主要支出项目预计执行情况如下：
（1）一般公共服务支出31472万元，同比上年减少13616万元，下降30.2%。主要是乡镇基本支出科目调整为城乡社区支出。
（2）国防支出298万元。
（3）公共安全支出16236万元，同比上年减少4458万元，下降21.54%。
（4）教育支出100982万元，同比上年增加144万元，增长0.14%。
（5）科学技术支出20380万元，同比上年减少21044万元，下降50.8%。
（6）文化体育与传媒支出3414万元，同比上年减少382万元，下降10.06%。
（7）社会保障和就业支出123254万元，同比上年增加5000万元，增长4.23%。
（8）卫生健康支出36956万元，同比上年增加5976万元，增长19.29%。
（9）节能环保支出15663万元，同比上年增加6737万元，增长75.48%。
（10）城乡社区支出35136万元，同比上年增加1075万元，增长3.16%。
（11）农林水支出118245万元，同比上年增加156万元，增长0.13%。
（12）交通运输支出15180万元，同比上年减少965万元，下降5.98%。
（13）资源勘探信息支出1538万元，同比上年减少1143万元，下降42.63%。
（14）商业服务业支出2612万元，同比上年减少880万元，下降25.2%。
（15）金融支出19万元。
（16）自然资源海洋气象等支出4515万元，同比上年减少2921万元，下降39.28%。
（17）住房保障支出17283万元，同比上年增加941万元，增长5.76%。
（18）粮油物资储备支出4453万元，同比上年减少1730万元，下降27.98%。
（19）灾害防治及应急管理支出3304万元，同比上年减少254万元，下降7.14%。
（20）其他支出71万元。
（21）债务付息支出11454万元，同比上年减少404万元，下降3.41%。
（二）政府性基金预算执行情况
2025年，全市预计本级政府性基金收入46887万元，加上上级补助收入20628万元（其中超长期国债15743万元）、上年结余27959万元、债务转贷收入70400万元，收入合计165874万元。本级政府性基金收入主要有：国有土地使用权出让20000万元、车辆通行费55万元、污水处理费1200万元、城市基础设施配套收入1380万元，其他政府性基金收入24252万元（其他砂石收入10000万元，砂石矿开采权出让收入5000万元，专项债券资金收益9252万元。
2025年，全市预计政府性基金支出86167万元，加上债务还本支出26100万元，调出资金5000万元，结转下年支出48607万元，支出合计165874万元。
本级政府性基金支出项目主要有：文化体育与传媒支出34万元、城乡社区支出12784万元、农林水支出7424万元、交通运输支出55万元，资源勘探信息等支出434万元、债务付息11991万元、专项债券支出46675万元、其他政府性基金支出6770万元等。
全年收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2025年，全市预计社会保险基金收入146646万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金77820万元、城乡居民基本养老保险基金68826万元。
2025年，全市预计社会保险基金支出100509万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金74427万元、城乡居民基本养老保险基金26082万元。
2025年本年结余46137万元。其中，机关事业单位养老保险基金结余3393万元，城乡居民基本养老保险基金结余42744万元。
累计结余175745万元。其中，机关事业单位养老保险基金6399万元、城乡居民基本养老保险基金169346万元。
（四）政府债务情况
2025年，全市政府债务限额为87.22亿元（其中：一般债券40.94亿元，专项债券46.28亿元），其中当年新增债务限额8.49亿元（其中：一般债券1.45亿元，专项债券7.04亿元）。至2025年末，全市政府债务余额85.58亿元，控制在债务限额以内。截至2025年底，预计我市综合债务率约为134%。
（五）人大预算决议和主要财税政策落实情况
1.全力以赴壮财力，发展底板不断夯实
一是依法依规组织财税收入。紧盯全年收入目标任务，密切关注各项减收因素对财税收入的影响，强化对重点领域、重点行业、重点企业税源监控，加强欠税清缴和零散税收征缴，堵塞税收漏洞，力争颗粒归仓。全市预计完成地方一般公共预算收入17.08亿元，同比增长5.42%。其中：预计完成地方税收收入6.09亿元，预计完成非税收入10.99亿元。二是群策群力争取上级支持。积极发挥引资主渠道作用，协调配合各项目单位做好政策解读，全力开展上级补助资金、债券资金等争取工作，较好地保障了各项事业发展和民生支出需要。其中，争取上级补助资金36.62亿元，争取债券资金13.34亿元。三是精准精细盘活统筹资金。加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金3.07亿元；盘活用好存量资产，创新资源要素驱动，充分发挥国有资产资源效益，预计可实现各类资产资源收入12.2亿元。进一步弥补了公共预算财力缺口，切实增强了财政保障能力。
2.全力以赴稳大盘，发展能级不断提升
一是加大项目支持力度。聚焦医疗、公共事业、基础设施建设等民生领域，统筹各类资金，满足重点项目建设需要。全市新增专项债券额度4.43亿元，拨付3.99亿元，总体支出进度90%；省财政厅、省发改委双向审核通过12个专项债券项目，债券资金需求7.85亿元，已到位3.06亿元。二是加大招商引资力度。聚焦六大支柱产业和特色资源，围绕湘商招商，紧密联系各商会、经促会，主动找项目、抢项目、推项目。截至目前，引进域外省内资金6.77亿元，湘商回湘到资17.36亿元；引进“三类500强”企业中国交通建设集团有限公司对沅江市草阳灌区进行续建配套与节水改造投资1.09亿元项目1个；“三新”项目中新签约项目15个、新开工项目13个、新投产项目12个。三是加大金融扶持力度。大力推进“潇湘财银贷工作”，切实解决中小微企业融资难、融资贵的问题。全市共计入围“白名单”企业38家，其中，申请贷款企业31家，累计发放贷款2.23亿元，本年度发放贷款1.24亿元，确保了担保基金放大系数保持在5-8倍之间。
3.全力以赴保民生，发展成色不断凸显
一是教育事业更加优质。安排一般公共预算教育经费10.09亿元，足额保障教育人员刚性支出；拨付公用经费2735万元，确保学前、义务教育、高中各阶段学校的正常运转；拨付资金650.3万元，用于落实学前教育幼儿资助、困难学生生活补助及职教助学金等资助政策。二是医疗体系更加健全。拨付城乡医疗救助资金1311万元，切实解决困难群众医疗费用负担重的问题；拨付医疗卫生事业支出6016.05万元，大力支持医疗卫生事业发展，其中，基层医疗卫生机构支出523.74万元，基本公共卫生服务3900万元，重大传染病防控832万元。三是社会保障更加完善。落实社会救助政策，拨付资金1.73亿元，足额兑现城乡低保、优抚、残疾人、五保供养、临时救助等各类救助资金；紧扣稳岗扩就业要求，筹措再就业资金1787万元，落实强化创业就业帮扶、职业技能培训。四是乡村振兴更加坚实。认真把握上级文件政策要求，在推进实施乡村振兴战略、加大“三农”投入、加快现代农业基础设施建设方面持续发力，实现农林水总支出11.82亿元，按时分配到位中央财政衔接资金4933万元；大力推进惠民惠农资金补贴政策落地落实，累计发放补贴3.43亿元、覆盖59.8万人次，民生红包“应发尽发、应享尽享”。
4.全力以赴防风险，发展基石不断加固
一是防范“三保”保障风险。在预算执行中，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加大资金统筹力度，坚决兜牢“三保”底线。全年“三保”支出27.29亿元。二是防范库款运行风险。加强库款运行分析监测，健全库款保障机制，严格资金拨付和财政暂付款管理。每月库款保障水平均保持在0.3以上，财政库款抗风险能力趋于稳定。三是防范政府债务风险。坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量债务，守住政府信用底线。截至年底，政府债务余额85.58亿元、隐性债务余额13.3亿元；按时化解隐性债务4.85亿元，完成全年化债目标任务（4.19亿元）的115.8%，全市债务整体运行较好，风险总体可控。
5.全力以赴强管理，发展动能不断释放
一是深化预算编制管理。全面深化零基预算改革，打破支出固化、僵化格局，进一步完善部门预算编制方法，建立健全预算支出定额标准体系，优化支出结构，按照“两上两下”的程序编制部门预算；定期维护预算管理一体化系统，确保预算编制和预算执行偏离度在合理范围之内。二是强化预算绩效管理。深入开展绩效运行监控，梳理分析预算单位部门整体支出和项目支出情况，防止预算绩效运行偏离绩效目标；选取6个项目支出和4个单位部门整体支出开展财政重点资金绩效评价，评价金额近7000万元，绩效评价结果与下一年部门预算安排挂钩。三是推进财政评审工作。充分发挥财政评审控支增效作用，将项目前期经费纳入财评范围；坚持无预算不财评，在审批环节严控上马无资金来源项目。预计完成政府投资项目评审421个，审定金额为27.6亿元，审减不合理资金6.14亿元，审减率为18.2%。四是加大财会监督力度。采用“三轮递进，分级实施”模式，全面摸清乡镇会计基础工作的底数，形成“发现问题-建立清单-反馈意见-跟踪督办-整改销号”的监督整改闭环，顺利取得“强基固本”的预期成效；重点对2025年度地方预决算公开、差旅费应缴未缴、代理记账行业违法违规行为、“互联网+监督”等工作开展了监督检查，督促相关单位进行整改，进一步规范了全市财经秩序。
回顾2025年，财政工作取得的成绩是市委和市政府正确领导、科学决策的结果，是市人大加强监督、有力指导的结果，是各部门以及全市人民共同努力、艰苦奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到全市财政工作还存在很多困难和挑战：受国内外严峻经济形势影响，土地市场持续低迷，产业结构单一、增收韧劲不足、财源税源结构不合理等结构性矛盾凸显，财政收入持续稳定增长面临较大压力；随着民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，刚性支出持续攀升，支出压力不断增大，财政运行“紧平衡”态势将长期延续。对此，我们将高度重视这些问题，持续改进工作，采取措施，努力加以解决。
二、2026年财政预算（草案）
（一）一般公共预算收支预算
1.收入预算
2026年，全市地方一般公共预算收入179362万元，较2025年预算数170821万元增长5%。其中税收收入89720万元，较2025年预算数85448万元增长5%，非税收入89642万元，较2025年预算数85373万元增长5%，税收收入占地方收入的比重为50.02%。加上上级补助收入295459万元，调入政府性基金40000万元，年度一般公共预算总收入合计为514821万元。
2.支出预算
2026年，全市一般公共预算支出总额为514821万元，其中，地方一般公共预算支出501233万元，上解上级支出10295万元，地方政府债务还本支出3293万元，全年收支平衡。
全市地方一般公共预算支出为501233万元，同比上年增长1.68%。其中，市本级可用财力安排支出335600万元，较上年预算增加3248万元，指定用途的转移支付安排支出165633万元。
地方一般公共预算支出501233万元主要如下：
（1）一般公共服务支出33045万元，同比上年减少8838万元，下降21.1%。主要是乡镇基本支出科目调整为城乡社区支出。
（2）国防支出298万元，与上年持平。
（3）公共安全支出16048万元，同比上年减少188万元，下降1.16%。
（4）教育支出89242万元，同比上年增加4249万元，增长5%。
（5）科学技术支出16511万元，同比上年增加192万元，增长1.18%。
（6）文化体育与传媒支出3585万元，同比上年增加171万元，增长5.01%。
（7）社会保障和就业支出102476万元，同比上年增加4879万元，增长5%。
（8）卫生健康支出37803万元，同比上年增加847万元，增长2.29%。
（9）节能环保支出12264万元，同比上年增长584万元，增长5%。
（10）城乡社区支出23513万元，同比上年增加1119万元，增长5%。
（11）农林水支出109605万元，同比上年增加5219万元，增长5%。
（12）交通运输支出15939万元，同比上年减少2137万元，下降11.82%。
（13）资源勘探信息支出1615万元，同比上年增加1188万元，增长278.22%。
（14）商业服务业支出2743元，同比上年增加733万元，增长36.47%。
（15）自然资源海洋气象等支出3781万元，同比上年增加180万元，增长5%。
（16）住房保障支出15568万元，同比上年增加741万元，增长5%。
（17）粮油物资储备支出4453万元，与上年持平。
（18）灾害防治及应急管理支出1821万元，同比上年增加86万元，增长4.96%。
（19）债务付息支出10864万元，同比上年减少784万元，下降6.73%。
（21）其他支出17万元。
（二）政府性基金收支预算
1.收入预算
2026年，全市政府性基金预算收入110292万元，其中本级政府性基金预算收入105692万元，主要有：国有土地使用权出让收入30000万元，城市基础设施配套收入1380万元，污水处理费收入1200万元，车辆通行费55万元，旱改水指标交易收入1000万元，砂石矿开采权出让收入600万元，专项债券项目收益11457万元，其他政府性基金收入60000万元。上级补助收入4600万元等。
2.支出预算
2026年，全市政府性基金预算支出为110292万元，其中，本级政府性基金支出69322万元，调出资金40000万元，地方政府债务还本支出970万元，全年收支平衡。
本级政府性基金支出69322万元具体如下：
（1）国有土地使用权出让收入安排支出29250万元。
（2）车辆通行费支出55万元。
（3）污水处理费安排的支出1200万元。
（4）城市基础设施配套安排支出1380万元。
（5）专项债券付息13108万元。
（6）其他政府性基金支出19729万元。
（7）上级补助收入安排的农林水支出4600万元。
（三）社会保险基金收支预算
2026年，全市社会保险基金预算收入为156768万元，其中，保险费收入76061万元，利息收入411万元，财政补贴收入79703万元，其他收入33万元，转移收入560万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金85380万元、城乡居民基本养老保险基金71388万元。
2026年，全市社会保险基金预算支出为107226万元，其中，机关事业单位养老保险基金79657万元、城乡居民基本养老保险基金27569万元。
2026年，全市社会保险基金收支本年结余49542万元，年末滚存结余225287万元。其中，机关事业单位养老保险基金12122万元、城乡居民基本养老保险基金213165万元。
（四）国有资本经营预算
我市国有资本经营收入规模小、波动大，不确定因素较多。因此暂不编制国有资本经营预算。
三、2026年财政工作重点
2026年是“十五五”发展开局之年，编制好2026年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。我们将紧紧围绕中央、省、市各项决策部署，努力完成全年预算目标。
（一）努力增收节支，不断提高财政保障能力
一是强化财税联动。加强与税务、非税执收部门协调联动，加大重点行业、重点税源企业税收征管，积极拓展增税渠道，做到税收应收尽收、非税应入尽入，确保收入规模合理增长、收入质量稳步提升。二是拓宽增收渠道。加力实施提质增效的积极财政政策，让资金更加紧密的同消费、投资、就业、产业、区域等政策形成合力，切实巩固主体税源，着力培育新的经济增长点，努力形成经济增长、财政增收的良性循环。三是着力争资争项。充分发挥部门直接对上的专精优势和部门协同作战的整体优势，大力争取一般债券资金、专项债券资金和专项资金，缓解财政支付压力；及时跟踪掌握争资引项进展情况，抢抓政策机遇，紧紧围绕资金投向谋划项目，争取更多项目纳入规划盘子、资金袋子。四是深化支出管理。全面提升预算管理的标准化、科学化、精细化、透明化水平，坚决防止无预算超预算安排支出；坚持过“紧日子”要求，量入为出、精打细算，“小钱小气、大钱大方”，多措并举统筹财力，节用裕民；持续加快财政支出进度，特别是重点项目要加快支出，尽快形成实物工作量，提高财政资金使用效益。
（二）全力保障民生，稳步提高人民群众福祉
坚持“民生优先、支出先行”，用真金白银托举群众“稳稳的幸福”。一是加大教育投入力度。落实“两个只增不减”要求，切实履行政府投入责任，落实义务教育经费保障机制，着力扩大优质教育资源供给，促进学前教育及义务教育优质均衡发展。二是持续支持稳定和扩大就业。把就业摆在更加重要位置，强化资金统筹，着力构建全方位、多层次的资金保障体系，突出对高校毕业生、残疾人、退役军人、脱贫人口等重点人群就业保障，全力推动各项就业创业扶持政策落地见效。三是持续提升卫生健康保障水平。加大公共卫生服务投入，落实好基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，切实保障城乡居民基本医疗保险待遇落实。四是支持完善多层次社会保障体系。加大养老服务保障投入，落实社会救助政策，加强农村低保和乡村振兴政策衔接；支持完善特殊群体社会保障和关爱服务体系，强化弱势群体服务保障。
（三）致力严格管控，切实防范化解财政风险
强化底线思维和极限思维，坚持高质量发展和高水平安全良性互动，筑牢风险“防火墙”，进一步增强财政可持续性和财政韧性，推动财政发展和财政安全动态平衡、相得益彰。一要守牢债务风险“防线”。统筹发展和安全，持续健全规范政府举债融资机制，做好债券资金的“借、用、管、还”全流程管理，严肃推进化债，坚决遏增量、化存量，抓实政府债务风险化解工作，为全市经济社会健康发展提供债务低风险环境。二要守牢“三保”风险“基线”。坚持“三保”支出优先顺序，足额保障、不留缺口，不断前移预警关口，动态监测“三保”支出、库款保障水平等关键指标，切实兜牢“三保”底线。三要守牢财经纪律“红线”。推动财会监督向深处发力、向实处聚焦、向新处进军，围绕我市重大决策部署，聚焦财政、财务、会计领域主要矛盾和突出问题，组织开展财会监督专项行动，把各项财经纪律不折不扣地传导到位、督办到位、落实到位，确保不发生重大财经纪律和审计问责风险。
（四）合力深化改革，加快完善现代财政制度
以改革创新为抓手，完善顶层制度设计，打破体制机制藩篱，激发加快发展活力。一是持续健全预算制度。深入推进全口径预算管理，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理。持续推进预算管理一体化建设，不断提高预算管理信息化水平。二是深化零基预算改革。进一步深化零基预算改革举措，强化财政资源、支出政策、绩效管理三大统筹，打破“基数”的固化观念，构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金管理体制。三是加强预算执行管理。严格执行人大审查批准的预算，硬化预算执行约束，坚决杜绝新增财政暂付性款项，积极采取有效措施化解存量暂付款。切实提升政府采购预算编制、项目执行和资金结算等方面的规范化。四是强化预算绩效管理。加强全过程绩效管理，强化对重大政策、项目的事前绩效评估。突出预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价，增强政策可行性和财政可持续性。
我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实党的二十大精神，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督下，在市政协的建议和社会各界的支持下，以只争朝夕的精神状态和一往无前的奋斗姿态，闯关夺隘、苦干实干，为全市经济社会高质量发展提供坚强的财力保障。
附件：1.沅江市2026年一般公共预算收支平衡表
2.沅江市2026年政府性基金预算收支平衡表
3.沅江市2026年社会保险基金预算收支平衡表
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