关于2025年财政收支预算调整方案（草案）的报 告
——2025年10月30日在市第十八届人大常委会第 27 次会议上
市财政局局长 吴赤虎
各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，现由我向会议报告沅江市2025年财政收支预算调整方案（草案），请予审议。
在2025年预算执行过程中，由于均衡性转移支付、债券资金及财税收入等因素发生变化，加之“三保”支出、债券还本付息等刚性支出持续增加，致使财政收支与年初预算相比出现偏差。根据《预算法》及相关预算管理规定，拟将新增上级转移支付、新增债券资金、新增财税收入、上年结转资金、动用和补充预算稳定调节基金、调入资金变化、非税收入调整以及支出变动情况，纳入年度预算调整范围。现根据会议安排，就《2025年财政收支预算调整方案（草案）》的编制情况作如下汇报：
一、预算调整的主要原则
（一）以零为基，从零开始。打破“基数加增长”的传统预算分配模式，以零为基点编制预算，紧密结合全市财力实际，在综合平衡基础上科学实施预算调整。
（二）量力而行，稳健运行。预算调整严格遵循我市当年实际收入水平，坚持实事求是、以收定支、量力而行，用实实在在的现金流托住财政“稳稳的当下”。
（三）统筹兼顾，确保平衡。收入端“颗粒归仓”，支出端“无预算不支出”，预算调整确保年度收入和支出之间的平衡，不列赤字、不埋隐患，把平衡贯穿预算全过程。
（四）保障重点，优先“三保”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，据实足额调整“三保”支出预算，确保“三保”支出不留硬缺口，切实保障基本民生、工资发放和机构运转；同时，在“三保”优先前提下，预算调整再统筹保障重点领域和项目的支出，把财力精准投向发展刀刃，让“保基本”与“促发展”同频共振。
（五）厉行节约，硬化约束。坚定落实过“紧日子”各项规定要求，从严控制一般性支出和“三公”经费支出，坚持勤俭节约办事业。严格财政支出管理，硬化预算刚性约束，建立“三保”支出优先的节约型保障机制，用“节约型财政”托举民生幸福。
二、预算调整（草案）基本情况
（一）一般公共预算收支调整
1.一般公共预算收入调整
2025年，我市一般公共预算收入年初预算为508280万元，其中，地方一般公共预算收入170821万元（税收收入85448万元，非税收入85373万元），上级补助收入295459万元，调入资金42000万元。一般公共预算收入拟调整为630148万元，共计调增121868万元，具体明细如下：
（1）本级一般公共预算收入调整
本级一般公共预算收入暂未作调整。
（2）上级转移支付收入调整
上级转移支付收入共计调增58078万元，其中，一般转移支付收入调增38819万元，专项转移支付收入调增19259万元。
（3）调入预算稳定调节基金调整
增加调入预算稳定调节基金调整893万元。
（4）上年结余收入调整
增加上年结余收入10085万元。
（5）调入资金调整
调入资金由年初预算的42000万元调整为35000万元，调减7000万元。其中政府性基金调入调整为5000万元（调减37000万元），其他调入调增30000万元。
（6）政府转贷收入调整
地方政府转贷收入共计调增59812万元，其中，新增地方政府一般债券收入14500万元，新增再融资债券收入45312万元。
2.一般公共预算支出调整
2025年，我市一般公共预算支出由年初预算的508280万元调整为630148万元，共计调增121868万元，具体明细如下：
（1）本级一般公共预算支出调整
本级一般公共预算支出由年初预算的492950万元，调整为562465万元，调增69515万元。其中一般公共服务支出调减10411万元，教育支出调增15989万元，科学技术支出调增4061万元，社会保障和就业支出调增25657万元，节能环保支出调增3983万元，城乡社区支出调增12742万元，农林水支出调增13859万元，交通运输支出调减2896万元，资源勘探信息支出调增1111万元，商业服务业支出调增602万元，金融支出调增19万元，自然资源海洋气候支出调增914万元，住房保障支出调增2456万元，灾害防止及应急管理支出调增1569万元，其他支出调增54万元，债务付息支出调减194万元。（详见附件1）
（2）地方政府债券还本支出调整
地方政府债券还本支出由年初5035调整为50347万元，调增45312万元。其中本级财政安排资金5035万元，上级再融资债券安排45312万元。
（3）结转下年支出调整
收支相抵，结转下年支出7041万元。
（二）政府性基金预算收支调整
1.政府性基金预算收入调整
2025年，我市政府性基金年初预算收入为108987万元，拟调整为165874万元，共计调增56887万元（本级政府性基金收入调减57500万元，上级补助及其他项目收入调增114387万元）。
（1）国有土地使用权出让收入由年初预算的30000万元，调整至20000万元，调减10000万元。
（2）其他政府性基金收入由年初预算的71752万元调整至24252万元，调减47500万元。主要是旱改水指标交易收入调减10000万元，砂石矿开采权出让收入调减500万元，其他缴入政府性基金的收入调减37000万元。
（3）政府性基金上级转移支付收入调增16028万元（其中政府性基金上级补助调增285万元，超长期国债资金调增15743万元）。
（4）地方政府转贷收入（专项债券）调增70400万元。
（5）上年结转收入调增27959万元。
2.政府性基金预算支出调整
2025年政府性基金预算支出由年初预算的108987万元，调整为165874万元，共计调增56887万元，具体明细如下：
（1）本级政府性基金支出调整
本级政府性基金支出由年初预算的66987万元，调整至86167万元，共计调增19180万元。其中，文化体育与传媒支出调增34万元，城乡社区支出调减19046万元，农林水支出调增2824万元，资源勘探信息等支出调增434万元，地方政府专项债务付息支出调增1049万元，其他支出调增33885万元（其他政府性基金调减14085万元，彩票发行销售机构业务费安排的支出调增27万元，彩票公益金安排的支出调增1268万元，专项债券安排的支出调增46675万元）。
（2）调出资金由年初预算的42000万元，调整至5000万元，调减37000万元。
（3）地方政府专项债券还本支出调增26100万元，全部为用于化解隐性债务置换债券资金。
（4）收支相抵，结转下年48607万元。
（三）社会保险基金预算收支调整
2025年，我市社会保险基金预算收入由年初预算的117598万元，调整为145199万元，调增27601万元。其中，机关事业养老保险基金收入调增323万元，城乡居民养老保险基金收入调增27278万元。
2025年社会保险基金预算支出由年初预算的100378万元，调整至101300万元，调增922万元。其中，机关事业养老保险基金支出调减1240万元，城乡居民养老保险基金支出调增2162万元。
2025年社会保险基金预算结余由年初预算的17220万元，调整至43899万元，调增26679万元。其中，机关事业养老保险基金结余调增1563万元，城乡居民养老保险基金结余调增25116万元。
2025年社会保险基金预算累计结余由年初预算的137803万元，调整至165201万元，调增27398万元。其中，机关事业养老保险基金累计结余调增1563万元，城乡居民养老保险基金结余调增25835万元。
三、事项调整情况说明
我市年初预算事项共计444项，其中“三保”事项49项，政府债券还本付息及支出责任事项6项，大事要事保障事项386项，一般性事务支出事项3项。现拟调整事项共45项，净调增金额66318.2万元；拟新增事项28项，拟调增金额3316.06万元，调整后我市预算事项共计472项。具体情况如下：
（一）原有事项调整情况
原有事项调整共计45项，共计调增金额66318.2万元。
1.调增的事项有35项，共调增金额92918.39万元。调增的主要事项有：村、社区组织运转经费调增6458万元；机关事业单位退休人员经费调增5529万元；退役军人优抚配套资金调增1155万元；城乡居民基本医疗保险本级配套调增1134万元；全市非税收入安排的支出由年初的14183万元调整至50363万元，调增36180万元；存量资金安排的支出调增33220.22万元；全市工资普调经费调增3224.72万元。（详见附表4）
2.调减的事项有10项，共调减金额26600.19万元。调减的主要事项有：补充被征地农民养老保险基金调减3850万元，城乡居民养老保险基金补助调减273万元，机关养老保险独生子女父母奖励调减185.576万元，其他土地出让收入安排的支出调减20000万元，农村人居环境整治调减800万元，全市生态环境保护工作经费调减467.92万元，征地拆迁补偿支出调减500万元，中央环保督查及“洞庭清波”专项工作经费调减500万元。（详见附表4）
（二）拟新增事项情况
根据市委常委会及政府常务会等相关会议纪要，以及各单位工作实际需要，拟新增大事要事事项28项。具体如下：政法委综治中心规范化建设及设备购置，全国人口1%抽样调查工作，全市处非工作，妇联三八节系列活动，《沅江市国民经济和社会发展第十五个五年规划》编制，禁毒协会经费，事业编制人员档案集中管理，建筑垃圾和其他垃圾等处置，文联协会活动，科工局2024年市派科技特派员相关经费，新录用公务员初任培训，新移交公园景观亮化电费与维护费，推进枳壳产业发展工作，北部片区垃圾焚烧发电厂和平村发展资金，龙虎山林场白蚁先期治理，湖南琼湖国家湿地公园总体规划（2026-2035）编制工作，蓝藻水华应急处置，秸秆综合利用和禁烧管控工作，原乡镇畜牧兽医相关待遇，市监局检验中心《恩诺沙星在黄鳝体内的药物代谢规律研究》项目及设试剂采购，农业局重点水产品药残攻坚专项治理，益南高速沅江市南洞庭服务区及连接线工程项目前期，普法经费，出租车上市相关工作，出租车车辆配合缩减运力奖励帮扶，育儿补贴本级配套，科技型企业知识价值贷款风险补偿资金，新能源公务车辆购置等。（详见附件5）
新增事项金额为预估金额，实际支出以审定金额为准。
四、新增地方政府债券资金相关情况说明
（一）地方政府一般债券相关情况
2025年，我市新增地方政府一般债券59812万元。其中，新增一般债券14500万元，再融资债券45312万元。新增一般债券14500万元具体安排情况如下：
S313沅江草尾乐园至漉湖公路1000万元，S220沅江市黄茅洲大桥南至八形汊公路300万元，沅江市2020年交通重要县乡道建设项目510万元，S220沅江市四季红镇至黄茅洲大桥北公路1000万元，沅江市公安局派出所建设1218.2万元，沅江市乡道交通安全隐患排查项目26.8万元，沅江市公安局“雪亮工程”“平安沅江”项目503万元，沅江市车辆管理所建设项目563万元，国省道公路交通隐患治理项目219万元，沅江市2022-2023年资源产业旅游公路工程7336万元，沅江市公安局派出所建设（2025年）1058万元，外贷扣减项目766万元。
（二）地方政府专项债券相关情况
2025年，我市新增地方政府债券70400万元。具体安排情况如下：
沅江市人民医院分院建设项目4600万元，沅江高新区供水改造提升工程建设项目3500万元，2025年沅江市第一批土储债项目002号（原氮肥厂）10400万元，2025年沅江市第一批土储债项目003号（原石矶湖机场）12100万元，用于补充政府性基金财力5700万元，用于化解拖欠企业账款债券资金8000万元，用于化解隐性债务置换债券资金26100万元。
五、下一阶段工作建议
（一）强化协同联动，在收入征管上“聚合力”。一是构建收入协同管理新格局。动态跟踪重点税源、重点非税项目的变动情况，着重抓好重点领域税收治理机制，持续在建安、批发零售、油气、医药等领域开展专项行动，着重保障砂石收入、砂石矿使用权出让收入的入库。加强对上级资金的政策研判和争取力度，形成“信息共享、目标共担、齐抓共管”的收入管理格局，确保按市人大常委会批准的2025年财政收支预算调整方案完成年度目标任务。二是实施财政收入精准监测。 重点关注财税收入结构变化，及时发现苗头性、倾向性问题，为动态调整征管策略和预算安排提供数据支撑。三是盘活存量资源拓宽财源。在依法依规的前提下，加大力度盘活闲置的国有资产、存量资金和资源，加速砂石开采和交易进度，推动新型建材早日达产见效。同时，积极优化营商环境，培育和壮大新兴财源，为财政可持续发展注入持久动力。
（二）硬化预算约束，在支出管控上“明底线”。坚持“无预算不支出”的铁律，将过“紧日子”的要求作为一项长期方针，贯穿于预算执行的全过程。一是严格支出分类管控。坚决兜牢“三保”底线，确保资金优先、足额、及时到位。对于一般性支出和“三公”经费，实行“总额控制、只减不增”的硬约束，原则上不予追加。对于重点领域和项目支出，也要强化绩效评估，确保资金投向最急需、最有效的领域。二是建立预算刚性约束机制。严格按照《沅江市深化零基预算改革方案》要求，稳步推进我市零基预算改革工作。进一步压减事项数量与金额，树立以事定钱的预算编制原则；进一步完善财政支出标准体系建设，构建起以基本支出标准、项目支出标准、基本公共服务支出标准、资产管理标准为主体的财政支出标准体系。三是推行节约型财政保障。推动“勤俭办一切事业”内化于心、外化于行，从具体事务抓起。持续压减“三公”经费，严控新增支出，着力优化支出结构，形成以节约增效为荣的鲜明导向。
（三）防范化解风险，在运行监测上“筑防线”。一是加强政府债务风险监控。严格执行全市防范化解地方债务风险工作方案、十年化债方案，确保完成年度化债目标任务。对新增债券资金，要确保投向合规、使用高效，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是着力强化存量资金管理。对全市各单位结余资金进行全面清理，所有结余资金和单位结转一年以上的项目资金全部收回，统筹优先用于“三保”支出和政府债务化解。三是构建财政运行监测体系。 建立涵盖收入、支出、库款、债务等关键指标的财政运行监测“仪表盘”，实现对全市财政状况的实时感知和综合分析。重点关注“三保”保障、预算执行进度、库款保障水平等核心指标，及时发现并处置潜在风险。
（四）聚焦提质增效，在资金争取上“抢机遇”。紧扣国家与上级政策导向，前瞻布局、主动作为，强化财政资源的统筹与谋划职能。一方面，积极争取各类专项资金、转移支付与债券额度，最大限度拓展可用财力；另一方面，将所获资金精准投向市委、市政府确定的重点领域和重大项目，强化政策与预算的衔接联动，确保每一笔资金都服务于发展大局，切实推动县域经济实现质的有效提升和量的合理增长。
六、工作请求
恳请市人大常委会研究并原则通过《沅江市2025年财政收支预算调整方案（草案）》。
附件：1.沅江市2025年一般公共预算收支调整方案
2.沅江市2025年政府性基金预算收支调整方案
3.沅江市2025年社会保险基金预算收支调整方案
4.沅江市2025年事项调整明细表（原有事项调整）
5.沅江市2025年事项调整明细表（拟新增事项）
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